Как оформить налоговый вычет через МФЦ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет через МФЦ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговые декларации должны подаваться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. А на учет налогоплательщики (физические лица) ставятся по месту своего жительства, которое определяется как адрес регистрации. Если вы имеете постоянную регистрацию в Москве, то за налоговым вычетом нужно обращаться в соответствующую налоговую инспекцию г. Москвы независимо от того, где находится ипотечная квартира.

Какой доход необходимо декларировать

Физлица обязаны отчитываться о получении дохода. Это также можно сделать через МФЦ. То есть составить декларацию, рассчитать общую сумму поступлений, сумму вычетов и указать исчисленную сумму налога. Декларация 3-НДФЛ подается при получении следующих видов дохода:

	Источник дохода
1.	сдавали имущество в аренду
2.	продали имущество, находящееся в собственности меньше минимального срока владения
3.	получали доход от источников, находящихся за границей Российской Федерации
4.	получили в подарок недвижимое имущество, транспортные средства от стороннего человека, а не от близкого родственника
5.	выиграли в лотерею денежный или материальный приз и организатор лотереи не удержал налог с выигрыша;
6.	от выигрыша в казино, тотализаторе, на игровых автоматах и пр.
7.	от других источников, находящихся в Российской Федерации

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.

За что возвращают деньги

За что можно вернуть налоговый вычет?

Если классифицировать основные категории, за что реально возвращают деньги в налоговой инспекции, то их можно разделить на:

1. Стандартные – ст. 218 НК — пострадавшим вследствие катастроф (Чернобыльской, «Маяк» и пр.) , военнослужащим-инвалидам, ветеранам ВОВ, Героям Советского Союза, России, госслужащим, гражданам, имеющим несовершеннолетних детей.
2. Социальные – ст.219 НК — всем, кто потратил подтвержденные документами суммы на обучение, лечение, лекарства, пожертвования и благотворительность и пр.
3. Имущественные – ст. 220 НК — всем, которые приобрел недвижимость и имеют или имели официальную работу.
4. Профессиональные – ст. 219 НК — для нотариусов, ИП, адвокатов и пр.

Размеры ежемесячных стандартных вычетов:

• Лицам, пострадавшим от радиации, работающим с ядерным оружием, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, получившим увечья при защите страны – 3000 рублей.
• Героям СССР, отдельным участникам ВОВ, инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, лицам, отдавшим костный мозг для спасения чьей-то жизни и т.д. – 500 рублей.
• На первого и второго ребенка – 1400 рублей.
• На третьего ребенка и последующих детей – 3000 рублей.
• На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для родителей, усыновителей) – 12000 рублей.
• На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для опекунов, попечителей, приемных родителей) – 6000 рублей.

Развитие удаленных систем самообслуживания сделало возможным заявить о праве на компенсацию без визита в представительство госслужбы. Через сайт МФЦ также можно зарегистрировать обращение и контролировать процедуру отслеживая ее этапы. Выбрав удобное время для консультации со специалистом, следует прибыть в срок заранее приготовив требуемые документы. Заявителю потребуются:

• справки форм 3- и 2-НДФЛ;
• свидетельство о присвоении номера налогоплательщика (ИНН);
• личные удостоверяющие документы;
• финансовые справки по операциям с недвижимостью;
• заполненную декларацию (заполняется при оформлении налогового вычета, на месте);
• личное заявление с указанием банковских реквизитов для перевода средств.

НК РФ, а именно статья 78, определяет крайние сроки ожидания, данный период не может превышать 3 календарных месяцев. Чаще всего заявитель получает денежные средства уже через месяц.
Отказ оформить компенсацию может являться следствием ошибок в предоставленных бумагах. При указании (намеренном и ненамеренном) недостоверной информации заявка рассмотрена не будет.

Документы на налоговый вычет за обучение

Если же вы желаете оформить налоговый вычет на своё обучение, то предварительно уделите время подготовке и сбор следующих документов:

• Декларация 3-НДФЛ по итогам того года, когда было оплачено обучение;
• Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя за этот же год;
• Копия договора об образовательных услугах;
• Копия платёжного документа.

Если же вы желаете получить вычет за оплату обучения 3-го лица (то есть это либо ваш ребёнок, либо сестра, либо брат), то пакет документов станет немного шире. К нему придётся добавить ксерокопии:

• Свидетельства о рождении учащегося;
• Справки об очной форме обучения (если это не упомянуто в договоре);
• Документа, подтверждающего родство;
• Документа об опекунстве (если это применимо).

Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог

Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу. Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.

Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.

Подавать 3-НДФЛ в 2021 году нужно по новой форме

Форма 3-НДФЛ обновлена в соответствии с Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615. Он вступает в силу 1 января 2021 года, а значит, с этой даты используется новая форма. С документом и образцом нового бланка можно ознакомиться здесь. Его структура по сути не отличается от прежней. Но, тем не менее, в ней есть важные изменения. Появилось Приложение к Разделу 1 «Заявление о зачете (возврате) излишне уплаченного НДФЛ». Это очень удобное нововведение — все сведения в одной декларации. Отдельно заявление заполнять не нужно. Изменился сам Раздел 1. Он стал включать два подраздела. Один из них предназначен для декларирования налога для уплаты или возврата в соответствии с нормами пункта 7 статьи 227 НК РФ, другой посвящен налогу по остальным основаниям.

Кроме того, в декларации 3-НДФЛ появилась еще одна страница «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ». Ее надлежит заполнять индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим частнопрактикующим лицам. Они должны здесь указывать доходы, учитываемые вычеты, налоговую базу для авансов и рассчитанные суммы авансовых платежей. А также обновлены штрих-коды страниц декларации. Подать форму 3-НДФЛ нужно в налоговую инспекцию по месту регистрации. И сделать это можно как на бумаге, так и в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС, а также «Госуслуги».

Как сдать 3-НДФЛ электронно — через госуслуги или личный кабинет на сайте ФНС

Электронную декларацию контролерам можно направить:

• Через спецфирмы, предоставляющие возможность электронного документооборота с госорганами. Но такой вариант больше подойдет только тем ИП и самозанятому населению (нотариусам, адвокатам), которые заключили с этими компаниями договор, получили ЭЦП и оплатили их услуги. Для физлиц возможность стать абонентом таких компаний недоступна. Но некоторые из спецфирм предлагают лицам без статуса ИП услуги по формированию ключа ЭЦП, которой впоследствии можно заверить файл декларации при отправке через сайт госуслуг.
• Портал госуслуг.
• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Как подать налоговую декларацию: пошаговая инструкция

Сейчас на территории РФ активно работают многофункциональные центры, в которых граждане могут получить большой перечень государственных услуг, оформить документы, проконсультироваться. Также в МФЦ физическое лицо может подать отчетность для налоговых органов по форме 3-НДФЛ. Для этого нужно:

1. Собрать все требуемые документы.
2. Предварительно записаться или получить талон электронной очереди во время посещения центра.
3. На приеме консультанта заполнить декларацию, либо предоставить заранее заполненный бланк.
4. Дождаться проверки документов сотрудником.

Услуга может быть оказана, только если заявителем к обращению будут прикреплены все необходимые документы. При подаче декларации 3-НДФЛ при помощи специалистов в МФЦ нужно учитывать, что комплект необходимой документации чаще всего зависит от индивидуальных обстоятельств, но при этом включает в себя две основные позиции:

1. паспорт гражданина РФ;
2. справка о доходах 2-НДФЛ.

Если декларация подается с целью получения налогового имущественного вычета, дополнительно к декларации потребуется приложить:

• бумаги, подтверждающие факт приобретения недвижимости;
• платежные документы;
• документ, подтверждающий право собственности;
• акт приема-передачи имущества;
• кредитный договор и справку о выплате процентов (в случае заявления о вычете процентов при ипотеке)

Для получения социального вычета потребуется:

• договор на образование (копия);
• договор на лечение (копия);
• бумаги, подтверждающий благотворительное пожертвование;
• платежный документ;
• лицензия образовательного учреждения (копия)
• лицензия медучреждения (копия);
• бумаги, подтверждающие родство обучающегося и заявителя;
• документ, об осуществлении очной формы обучения.

Порядок взаимодействия с налоговой службой через МФЦ

Процедуру подачи декларации можно представить в виде следующих этапов:

• стандартную справку о доходах формы 2-НДФЛ выдаваемую в бухгалтерии по месту трудоустройства;
• при декларировании прибыли и оформлении вычета, по сделкам с недвижимостью суммарной стоимостью более 1 млн руб.: оригинал договора, справка из государственного реестра, документы отражающие финансовые операции, акт приемки;
• финансовые документы и договор купли/продажи, при сделках с автотранспортом на общую сумму более 250 тыс. руб.

Если 3-НДФЛ необходимо подать по причине оформления вычета, при строительстве жилого дома, сотруднику МФЦ потребуются следующие бумаги:

• товарные или кассовые чеки, отражающие затраты на стройматериалы;
• оригинал договора с застройщиком (при наличии);
• справка из Госреестра.

При наличии акта приемки его предоставление также обязательно.

Для сделок начиная с 2021 года при продаже имущества за сумму, которая меньше вычета по умолчанию, декларация не нужна.

Если квартира или земельный участок продается меньше чем за 1 млн рублей и налога нет — декларацию можно не подавать.

Если машина или гараж проданы менее чем за 250 тысяч рублей — отчитываться тоже не придется. И штрафа из-за декларации в этих случаях не будет.

При этом нужно учитывать кадастровую стоимость недвижимости. Если доход от продажи меньше, доходом считается не сумма продажи, а 70% от кадастровой стоимости. То есть нельзя продать квартиру за 900 тысяч по документам, если кадастровая стоимость составляет 2,5 млн рублей. Доходом все равно посчитают 1,75 млн — и придется подавать декларацию и платить НДФЛ.

Отвечает юрист Бюро адвокатов «Де-юре» Елена Удовиченко:

В качестве одной из мер социальной поддержки населения государство предоставляет возможность получения гражданами имущественного вычета по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту. Обязательными условиями его получения являются целевой характер кредита и предоставление установленного Налоговым кодексом пакета документов (договор купли-продажи, документы о регистрации права собственности, копия кредитного договора, платежные документы и т. д.).

Способы получения имущественного вычета не ставятся в зависимость от места нахождения имущества. Главное, чтобы недвижимость была в пределах Российской Федерации.

Получить имущественный вычет можно двумя способами:

Декларацию можно предоставить несколькими способами, в частности:

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Сдать 3-НДФЛ в МФЦ: новые нормы НК РФ

В положениях п. 4 ст. 30 НК РФ, новая редакция которого вступила в силу 29.10.2019 года в соответствии с Законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ, сказано, что налоговые органы осуществляют свои функции и взаимодействуют с различными органами власти, а также многофункциональными центрами. Раньше положения о взаимодействии МФЦ и ФНС в Налоговом кодексе не было. Что это значит на практике?

Прежде всего, это означает, что теперь при посредничестве МФЦ физлица могут сдавать налоговую отчетность. Право на это гарантировано гражданам отдельной нормой закона — п. 1.1 ст. 21 НК РФ (которая также введена Законом № 325-ФЗ). Можно подать декларацию 3-НДФЛ в МФЦ в целях оформления вычета или обычного декларирования доходов, подлежащих обложению подоходным налогом.

Также через МФЦ физлица могут:

Не играет роли и то, что инспекция ФНС к моменту сдачи декларации через МФЦ уже может быть закрыта. В том, что многофункциональные центры в большинстве работают допоздна (как правило, до 20 ч., а в некоторых регио н ах даже до 22 ч.), есть огромное преимущество для налогоплательщика. Нередки ситуации, когда человек не успевает передать налоговикам декларацию из-за того, что приходит с работы позже, чем закрывается ИФНС. Теперь, когда отчетность принимает и МФЦ, он успеет сдать свою отчетность.

Лучше заранее уточнить время работы нужного МФЦ, и может быть удобнее будет записаться на прием заранее – такая возможность предоставляется на сайтах многофункциональных центров.

МФЦ и ИП: новые возможности

Отметим, что в соответствии с новой редакцией п. 5.1 ст. 84 НК РФ, которая вступает в силу с 1 апреля 2020 года, предприниматели смогут через МФЦ осуществлять ряд иных полезных действий. Например, направлять в ИФНС заявления о постановке на налоговый учет (либо о снятии с учета).

А если бизнес учрежден в форме ООО, представитель организации через МФЦ сможет направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для учета обособленного подразделения. Такой выбор требуется, если несколько «обособок» находятся в одном муниципалитете или городе федерального значения, в то время как подразделений ФНС на соответствующей территории работает несколько (п. 4 ст. 83 НК РФ).

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Похожие записи:

• Как увеличить средний чек в магазине пятерочка
• Как выписать человека из квартиры и можно ли без согласия
• ИП переезжает, сотрудники остаются работать в другом городе. Как платить налоги?