Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые выплаты в 2024 году для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года порог на упрощенке 6% или 15% повысится более чем на 10 млн руб. – до 199,35 млн руб. в год. При этом сохранить УСН получится, если доходы не превышают 165,8 млн руб. в год. По АУСН изменений нет – максимальный доход для применения этого режима налогообложения остался таким же, как и в 2023 году – 60 млн руб. Также законодатели разрешили ИП в случае смены места жительства (и прописки) вести бизнес по региональным налоговым ставкам – это актуально, к примеру, для Калмыкии, Приморского края, Мурманской области и других субъектов РФ со льготными ставками налогообложения.
Увеличатся страховые взносы для ИП
Предприниматели, которые работают на ОСН, УСН, ЕСХН или патенте, каждый год должны платить за себя фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. При этом неважно, есть ли у ИП доходы от бизнеса и какие они, работают ли на него другие люди или нет — страховые взносы платить обязательно, пока у бизнесмена есть статус индивидуального предпринимателя.
Ежегодно выплаты индексируются: так, в 2024 году размер взноса вырастет до 49 500 рублей с 45 832 рублей. Срок уплаты фиксированного платежа не изменился — деньги нужно перечислить на единый счёт в налоговой до 31 декабря текущего года.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
С 1 января 2024 года застройщики утрачивают право на освобождение от НДС по договорам строительства апартаментов, которые считаются предназначенными исключительно для временного проживания.
Таким образом, закрывается одна из возможностей по законной оптимизации налоговых платежей застройщиков.
С 1 января 2024 года упрощен порядок подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте. Теперь вместо контракта и таможенной декларации в ФНС направляется электронный реестр документов. Это нововведение несомненно упростит документооборот экспортерам.
С 1 апреля 2024 года заявить о возмещении НДС с применением упрощенного заявительного порядка смогут организации, не находящиеся в процедуре банкротства.
Это больше уточняющее нововведение, которое не коснется большинства добросовестных налогоплательщиков.
Помощь малому бизнесу
Основные меры поддержки малого бизнеса:
- льготы по страховым взносам;
- социальный контракт;
- льготы по выкупу госимущества;
- гранты для молодых предпринимателей.
В этот список можно включить налоговые каникулы. Но такая господдержка распространяется не только на малый бизнес, а на всех «новоиспеченных» ИП на УСН и патенте, работающих в определенных сферах.
Использование льгот обычно влечет за собой повышенные требования к отчетности. Компании не обойтись без автоматизации, иначе собственник и бухгалтер погрязнут в таблицах и наделают кучу ошибок.
Мы поможем подобрать учетные программы для вашего бизнеса. С ними проще контролировать дела компании, а также вовремя и без ошибок отправлять нужные данные в разные инстанции. Даже если у вас нет времени и возможности вникать в нюансы, мы поможем вам подобрать ПО и оборудование, которое сделает ваш бизнес управляемым и соответствующим закону. Оставьте заявку на сайте!
Как получить деньги на бизнес от государства
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Льготное налогообложение для туристического бизнеса
Для предпринимателей туристической сферы действует льготное налогообложение — НДС 0 %. Нулевая ставка применяется только к услугам проживания. Остальные оплачиваются по стандартному тарифу — 20 %.
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
Страховые взносы уже не делят отдельно на пенсионное и медицинское страхование. Установлен «совокупный фиксированный размер» страховых взносов, в 2024 году он увеличивается до 49 500 рублей за полный 2024 год, если доход предпринимателя не превысит 300 000 руб. Если лимит будет превышен, то придется доплатить 1% от суммы превышения. Страховые взносы перечисляются одной суммой с единого налогового счета (ЕНС).
Из плюсов — банки не взимают комиссию за перевод денег с расчетного счета на ЕНС. Чтобы получить больше выгоды при переводах в другие организации, предприниматель может открыть еще один счет, чтобы использовать преимущества, которые предлагают другие банки. Например, Ozon Банк предлагает бесплатное открытие и обслуживание расчетного счета, а еще бесплатные переводы, а также вывод средств на свои карты в любом банке в каждом тарифе. Для предпринимателей, которые станут клиентами банка, действует специальная акция — бесплатные переводы юридическим лицам.
Налоговые льготы для предпринимателей
В 2024 году предпринимателям будет предоставлен ряд налоговых льгот, которые помогут им снизить налоговую нагрузку и стимулировать развитие своего бизнеса.
1. Упрощенная система налогообложения
Предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, могут воспользоваться упрощенной системой налогообложения. В рамках этой системы они могут выбрать одну из двух систем: единый налог на вмененный доход или упрощенную систему налогообложения (УСН). Обе системы позволяют снизить налоговую нагрузку благодаря упрощенным расчетам и низким ставкам налогообложения.
2. Освобождение от налогообложения на НДФЛ
Предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, могут быть освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Обычно это касается деятельности в сфере науки, культуры, спорта и образования. Освобождение от налогообложения на НДФЛ позволяет предпринимателям получить дополнительные финансовые ресурсы для развития своего бизнеса.
3. Уменьшение ставки ЕСН
На предпринимателей, занимающихся частичной оплатой единого социального налога (ЕСН), также распространяются налоговые льготы. В 2024 году ставка ЕСН для предпринимателей будет снижена с 15% до 10%, что позволит им сэкономить на уплате налогов и вложить эти средства в развитие своего бизнеса.
Важно помнить, что налоговые льготы могут быть доступны не всем предпринимателям, а только тем, кто соответствует определенным требованиям и условиям. Для уточнения информации и получения консультации рекомендуется обратиться к специалистам в области бухгалтерии и налогообложения.
Где проверить право на материнский капитал для ИП?
Для того чтобы проверить, имеете ли вы право на получение материнского капитала в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), вы можете обратиться в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС). ФСС занимается выплатой материнского капитала и ведет реестр лиц, имеющих право на его получение.
Для проверки вашего права на материнский капитал в качестве ИП вы должны предоставить следующие документы в ФСС:
- Заявление на получение материнского капитала;
- Копия свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
- Копия паспорта индивидуального предпринимателя;
- Копии свидетельств о рождении всех детей, на которых вы претендуете на получение материнского капитала;
- Оригиналы или копии документов, подтверждающих ваше право на получение материнского капитала (например, свидетельство о расторжении брака, соглашение о разделе имущества и т.д.).
После предоставления всех необходимых документов, ФСС проводит проверку вашего права на получение материнского капитала. Если вы являетесь ИП и соответствуете требованиям, установленным законодательством, вы можете получить выплату материнского капитала.
Как получить отсрочку по взносам для ИП в 2024 году
Получить отсрочку по взносам для ИП в 2024 году можно в следующих случаях:
- Нахождение вольного служебного лица, проходящего службу по призыву в Российской Федерации;
- Наличие открытых исправительных учреждений;
- Иметь детей в возрасте до 3-х лет;
- Быть пенсионером, работающим по договору гражданско-правового характера;
- Находиться на лечении в медицинском учреждении и получать пособие по временной нетрудоспособности;
- Получать пособие по беременности и родам, если индивидуальный предприниматель является отцом ребенка, или является матерью-одиночкой;
- Находиться в заключении в исправительных учреждениях;
- Иметь недоимки по налогам и сборам при невозможности их уплаты;
- Находиться в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет либо признанного инвалидом до достижения им возраста 3 лет.
Для получения отсрочки по взносам необходимо обратиться в соответствующий фонд социального страхования и предоставить необходимые документы, подтверждающие наличие соответствующих условий.
Важно помнить, что отсрочка по взносам является временной мерой и может быть предоставлена на определенный срок, после которого ИП должно приступить к уплате взносов в обычном порядке.
Финансовая помощь для ИП в 2024 году
В 2024 году предприниматели будут иметь возможность получить различные выплаты и финансовую поддержку от государства. Эти меры направлены на снижение финансовых трудностей, вызванных экономическими последствиями пандемии COVID-19.
Одной из форм помощи является выплата единовременного пособия лицам, занятым налоговыми платежами в качестве индивидуальных предпринимателей. Эта выплата будет предоставлена для компенсации убытков и дополнительных расходов, возникших в результате экономического кризиса.
Кроме того, в 2024 году предусматривается увеличение государственной поддержки в форме субсидирования процентной ставки по кредитным продуктам, предоставляемым ИП. Это позволит снизить финансовую нагрузку на предпринимателей и способствовать развитию их бизнеса.
Также, в рамках программы финансовой поддержки, будет создан механизм кредитования на развитие бизнеса ИП. Предприниматели смогут получить кредиты на выгодных условиях, чтобы расширить свою деятельность и увеличить прибыль.
В целом, финансовая помощь для ИП в 2024 году будет направлена на стимулирование развития экономики и поддержку предпринимательской активности. Эти меры помогут ИП преодолеть финансовые трудности и продолжать свою деятельность на благо общества.
Как правильно платить налоги ИП ОСНО в 2024 году
В 2024 году для индивидуальных предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения (ОСНО), существует ряд правил и требований по уплате налогов. Важно соблюдать эти правила, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
Первым шагом для правильной оплаты налогов ИП ОСНО в 2024 году является правильное определение налоговой базы. Налоговая база для ИП ОСНО определяется как разница между доходами и расходами предпринимателя за налоговый период. Важно вести учет доходов и расходов согласно установленным требованиям и предоставлять все необходимые документы налоговым органам.
Следующим шагом является определение ставки налога. В 2024 году ставка налога для ИП ОСНО составляет 15% от налоговой базы. Сумма налога рассчитывается по формуле: налоговая база * 0,15. Важно правильно рассчитать сумму налога и своевременно ее уплатить.
Третий шаг – регулярное представление отчетности. ИП ОСНО обязаны представлять отчетность в налоговые органы согласно установленным срокам. Ежеквартально предприниматели должны подавать декларацию по налогу на прибыль. Кроме того, ежегодно необходимо представлять годовую бухгалтерскую отчетность.
Наконец, четвертым шагом является своевременная уплата налога. Налоговые платежи ИП ОСНО должны быть оплачены не позднее установленных сроков. В противном случае, предпринимателю грозят штрафы и пеня за несвоевременную уплату налогов.
Для удобства ИП ОСНО предусмотрены различные способы оплаты налогов. Это может быть оплата через банк, электронные платежные системы или наличными средствами в отделении налоговой службы. Важно выбрать наиболее удобный и надежный способ оплаты и своевременно осуществлять платежи.
Следуя этим рекомендациям и правилам, индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО, смогут правильно и своевременно уплачивать налоги в 2024 году и избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
МРОТ с 1 января 2024 года вырастет ровно на 3000 рублей и составит 19 242 руб. со всеми вытекающими отсюда растущими налогами и взносами. О росте минимальной зарплаты сообщил Президент РФ Владимир Путин в послании Федеральному собранию РФ. Зарплаты индексируются по причине роста инфляции. И проиндексировать их обязаны как бюджетные организации, так и частники.
Есть оговорка: поскольку наша страна не гомогенна, а состоит из автономных субъектов, первичнее общефедерального МРОТ – минималка, установленная конкретно в регионе деятельности отдельной компании. Тем не менее, ее размер, как правило, так же коррелирует с МРОТ.
Подогнать зарплаты под растущий с 2024 года МРОТ можно, как и прежде, одним из сценариев: повышение договорных окладов или введением доплаты до МРОТ. Оба сценария требуют допсошлашений к трудовому договору или контракту, по которому нанят сотрудник.
Сами ставки налогов к уплате ИП ни на одной налоговой системе в 2024 году не изменятся. Однако главное изменение 2024 года – рекордный за последние 5 лет рост фиксированных взносов ИП за себя на ОПС и ОМС. По отношению к 2023 году рост составит 3 658 руб. Напомним, эта сумма уплачивается единожды до 31 декабря текущего года.
| Взносы ИП | 2020 г. | 2021 г. | 2022 г. | 2023 г. | 2024 г. |
| ОПС + ОМС | 40 874 руб. | 40 874 руб. | 43 211 руб. | 45 842 руб. | 49 500 руб. |
Что ждет ИП в 2024 году
- Фиксированные страховые взносы ИП за себя выросли: в 2024 году надо заплатить 49 500 руб. за полный год
- Для ИП на ОСНО разработан новый бланк декларации
- Для ИП на УСН увеличился лимит по доходам. Так, теперь максимальный годовой доход не должен превышать 199,35 млн руб. для стандартных ставок 6% на объекте “Доходы” и 15% для “Доходы минус расходы”. А для повышенных ставок 8% и 20% (они применяются при превышении дохода по стандартным) — 265,8 млн руб. Также для ИП на УСН будет новая форма КУДиР и новый бланк декларации
- Для ИП на АУСН установлены взносы на травматизм работников — 2 434 руб. за год
- Для ИП на ПСН потенциально возможный доход устанавливается законами местных властей, которые могут изменяться ежегодно. Поэтому проверьте местное законодательство. А чтобы работать на патенте с начала 2024 года, подайте заявление в ФНС до 15 декабря 2023 г.
- Для ИП на ЕСХН расширены виды деятельности. Так, с 2024 года единый сельхозналог будет доступен также производителям морского зверобойного промысла
- Уведомления об исчисленных суммах теперь надо будет подавать обязательно, если ко сроку платежа по нему не предусмотрена декларация или отчет. Это связано с введением ЕНП. Например, уплачивая аванс по упрощенке, ИП не подаст никакой отчет, а значит, нужно направить уведомление
- Некоторая отчетность по работникам будет на новых бланках. Это касается 6-НДФЛ, расчета РСВ, ЕФС-1. Также, так как агентский НДФЛ с работников теперь надо перечислять дважды в месяц, ИП-работодатель должен подавать два обязательных уведомления каждый месяц