Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Краснодарском крае». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Существует готовая форма документа, в которую необходимо внести информацию о личности заявителя вручную, можно его заполнить также на компьютере. Места, в которые требуется вписать данные, обозначены ячейками. В каждую их них можно внести только один символ – одну букву или одну цифру.
Как правильно заполнить заявление на налоговую льготу
При заполнении вручную используют печатные буквы и пасту черного цвета.
При подготовке заявления указываются:
— Фамилия, Имя, Отчество заявителя;
— ИНН заявителя;
— номер телефона;
— адрес электронной почты;
— ссылка на документы, которые являются основанием получения льгот по оплате налога;
— название организации, которая выдала удостоверение или справку по наличию инвалидности, дату его выдачи, время, в течении которого оно действует, серию и номер;
— вид транспортного средства, его марка, номер регистрации;
— продолжительность действия льгот.
Для того чтобы внести всю необходимую информацию потребуется заполнить два листа бланка заявления. На первом, титульном листе, вносятся все сведения о льготнике.
Предусмотрено поле, в котором следует выбрать способ получения обратной связи. Если заявитель желает получить результат в отделении налоговой инспекции, то он ставит цифру «1». Если же он хочет, чтобы ответ доставили по почте, то в ячейке ставится цифра «2».
При подаче документов лично заявителем в поле, где есть упоминание достоверности сведений, ставится цифра «1». При передаче документов представителем лица, претендующего на получение льготы по оплате налогу, в поле ставят цифру «2». Следует также указать имя человека, который подает документы и в отведенное для этого место.
На этом заполнение первого листа заявления заканчивается, переходим ко второй страничке. Здесь необходимо указать все характеристики средства передвижения, по которому заявитель хочет получить налоговую льготу.
Следует знать! В случае, когда право на получение льготы появилось раньше, чем было подготовлено заявление, то можно будет написать два заявления, второе – на возврат ранее уплаченного в бюджет налога на транспортное средство.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Необходимые документы
Для подтверждения права на предоставление налоговой преференции, льготник должен приложить к заявлению соответствующие бумаги. Их перечень зависит от конкретных обстоятельств. Список основных документов выглядит так:
- Личный паспорт.
- Удостоверение, либо справка о предоставлении статуса «инвалид» определённой группы.
- Инвалидам боевых действий нужно предъявить свидетельство стандартного образца.
- Родители несовершеннолетнего инвалида предъявляют паспорт с вписанным в него ребёнком, и свидетельство о его рождении.
- Усыновители и опекуны ребёнка-инвалида предоставляют документ, подтверждающий их статус по отношению к малышу.
- Документацию ТС, на которое оформляется льгота.
В некоторых ситуациях могут понадобиться дополнительные бумаги, о чём сотрудники ФНС сообщат льготнику отдельно.
Траспортный налог для инвалидов – законодательное регулирование
На основании налогового кодекса и уровня принятия решений, транспортный налог относится к региональным. Законодательное регулирование транспортного налога, в том числе транспортного налога для инвалидов, осуществляется НК (9 раздел, глава 28 о региональных налогах). Данный НПА (нормативно-правовой акт) устанавливает рамочные ограничения по размеру налога.
Региональными НПА устанавливаются льготы по уплате транспортного налога для инвалидов 1-3 группы, действующие практически повсеместно. Для получения точных разъяснений необходимо обратиться в региональную налоговую службу.
Обратите внимание, льгота присваивается по заявительному принципу – необходимо подать пакет документов, и ждать вынесения решения от налоговых органов. Сама по себе инвалидность не может являться причиной неуплаты транспортного налога.
На самом деле попытки вернуть программу «бесплатная машина для инвалида» не окончены. Общественные организации, защищающие интересы льготников, регулярно обращаются к законодателям с этой инициативой к законодателям. Последняя попытка была предпринята в 2016 году.
Был предложен проект, по которому инвалидам полагалась бы либо машина, либо 700 тысяч компенсации. Вы думаете это много и невозможно для государства? К примеру, за один протез ноги для купания, положенный инвалиду раз в 2 года, Фонд социального страхования платит порядка 350 тысяч. А тут – машина.
И пользы от нее, сами понимаете, намного больше, особенно для тех людей, которые не могут пользоваться протезированием. Так что теоретически задача выполнимая, но на практике пока законодатели не считают нужным вернуть эту программу к жизни. Будем ждать и надеяться.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог — это налог, который (начиная со второго года) ежегодно обязаны уплачивать автовладельцы всех транспортных средств.
Какие категории граждан обязаны уплачивать налог на транспорт? Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, уклониться от транспортного налогообложения не смогут:
- лица, которые в самостоятельном порядке приобрели автотранспортное средство, а затем зарегистрировали его;
- лица, которые управляют транспортным средством на основании составленной на них доверенности другим лицом;
Уплачивать транспортный налог обязаны как физические, так и юридические лица.
Нужно ли платить транспортный налог на каждую приобретенную машину? Да. В случае приобретения гражданином нескольких транспортных средств, транспортный налог уплачивается за каждое средство.
В Налоговом Кодексе Российской Федерации также представлены списки транспортных средств, налог на которые оплачивать нужно и те, которые от налогообложения освобождаются. Так, от налогообложения не освобождаются:
- Легковые автомобили;
- Байки;
- Мотороллеры;
- Общественный транспорт (троллейбусы, автобусы, трамваи);
- Воздушный транспорт (самолеты, вертолеты);
- Самоходные транспорт (теплоходы, яхты)
- Малые судна (парусные, моторные);
- Водные мотоциклы;
От транспортного налогообложения освобождаются следующие виды транспорта:
- Малые судна весельного типа;
- Малые судна на моторной основе ( с мощностью двигателя до пяти лошадиных сил);
- Транспортные средства, предназначенные для вождения гражданами-инвалидами;
- Транспортные средства, с мощностью двигателя, не превышающей ста лошадиных сил;
- Малые судна промыслового типа;
- Воздушный и водный транспорт, предназначенный для перевозки пассажиров;
- Машины, предназначением которых является перевозка груза;
- Транспорт, предназначенный для сельскохозяйственных целей (тракторы, комбайны, а также машины для перевозки сельскохозяйственной продукции: молоко, сыр, мясо, птица и прочее); Такой транспорт должен быть зарегистрирован на граждан, занимающихся фермерской деятельностью.
- Военные транспортные средства;
Здесь речь идет не о военной технике, а о транспорте, которым пользуются граждане, служащие в военных структурах.
- Транспортные средства, которые считаются украденными;
- Воздушный транспорт, который эксплуатируется медиками для оказания медицинской помощи;
- Буровые суда;
Заполнение титульного листа заявления
1 страница заполняется плательщиком налога, исключая раздел «Заполняется работником ФНС» в следующем порядке:
| Поле | Информация | |
| ИНН | ИНН при наличии, если не ИП – можно не заполнять | |
| Код ФНС | по месту жительства или по месту ТС | |
| ФИО, дата и место рождения | По паспорту | Можно не заполнять, если ИНН указан |
| Документ, удостоверяющий личность | Серия и номер, дата выдачи, кем выдан | |
| Номер телефона | Без пробелов и прочерков | |
| Число страниц | Общее число страниц заявления и число приложений | |
| Подтверждение достоверности | 1 – подпись налогоплательщика 2 – подпись его представителя |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?
Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.
Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?
Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.
Как заполнить заявление — базовые правила
Как отмечалось, в пакет необходимой документации входит и заявление от лица с инвалидностью. Жесткой формы, которая бы действовала на всей территории России, не существует. Документ оформляется в свободном виде. Главное, чтобы в нем присутствовали следующие данные:
- Наименование лица и ФНС, куда человека отправляет заявление.
- Персональные сведения о гражданине с инвалидностью. Сюда относятся такие данные, как код плательщика налогов, номер телефона и сведения из паспорта.
- Информация из документа, на базе которого устанавливается льгота. Это может быть пункт в законе или какая-либо статья.
- Сведения о группе инвалидности, а также итоги экспертизы (МСЭ).
- Просьба предоставить льготу по налоговой ставке.
- Данные о копиях бумаг, которые прилагаются к самому заявлению.
- Информация о транспортном средстве. В эту категорию входит марка и модель, машины, а также ВИН-код.
- Дата оформления и подпись человека, которой оформил заявление.
Какие могут быть вычеты
Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.
Предусмотрены государством и определенные послабления для работающих инвалидов второй группы и тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Так, юридические лица и индивидуальные предприниматели платят только 27,1 % страхового взноса за инвалида. Организации, которые вплотную работают с инвалидами, также получают серьезные налоговые льготы. Так, если в общественной организации не менее 80 % членов имеют инвалидность, она полностью освобождается от налога на имущество организаций и земельный налог. То же касается и организаций, имущество которых всецело принадлежит общественным учреждениям инвалидов, а также предприятий с уставным капиталом, сформированным только из вкладов общественных инвалидных организаций. В последнем случае необходимо, чтобы не менее половины членов такого объединения сами имели инвалидность, а их доля в фонде оплаты труда составляла четверть от всей прибыли.
Характерные ошибки при оформлении льгот на транспортный налог
Ошибка №1: Лицо с инвалидностью третьей группы, зарегистрированное в Москве и управляющее авто, поставленное на учет в Екатеринбурге, требует выделения льгот на транспортный налог.
Комментарий: В этой ситуации субъект, на территории которого зарегистрировано транспортное средство, не имеет значения. Так как собственник машины проживает в Москве, скидки на автомобильный налог для инвалидов 3 группы не могут быть предоставлены.
Ошибка №2: Человек, имеющий инвалидность третьей группы, приобрел в собственность одновременно несколько автомобилей и требует скидку на транспортный налог для всех машин.
Комментарий: При владении сразу несколькими машинами можно получить льготу только на уплату транспортного налога по одному авто на выбор. Однако это возможно только в том случае, если ТС полностью подходит под все условия предоставления льгот.
Как правильно составить заявление на получение права на скидку по транспортному налогу инвалидам 3 группы?
Для того чтобы получить право на пользование льготой по транспортному налогу плательщику потребуется написать соответствующее заявление в ИФНС. К нему нужно будет приложить ксерокопии всех необходимых сопутствующих документов.
Формат заявления не утвержден властями РФ, поэтому составить его можно в произвольной форме. В шапке документа потребуется прописать, куда и кому он отправляется.
В самом тексте заявления следует указать данные авто, находящегося в собственности и подпадающего под льготы на транспортный налог. Примерный вариант готового заявления расположен на официальном сайте ИФНС. Составить его можно, как в текстовом формате, так и от руки. Подготовленный документ следует направить в налоговую службу по месту жительства посредством почты РФ или лично. При личном посещении ИФНС следует также взять с собой оригиналы и ксерокопии всех требующихся документов.
Правильно оформленные и своевременно отправленные бумаги дадут возможность лицу с ограниченными возможностями сэкономить денежные средства на уплате налога на ТС.
Транспортный налог для инвалидов
Транспортный налог (ТН) – региональный вид сбора, которым облагаются средства передвижения. Его особенность состоит в том, что субъекты федерации самостоятельно устанавливают ставку, поэтому размер ставки ТН в разных областях свой.
Урезанная ставка на этот вид налога предоставляется:
- военным пенсионерам (участникам Великой Отечественной войны, получившим увечья и инвалидность);
- жителям Крайнего Севера;
- многодетным семьям;
- гражданам с ограниченными возможностями;
- ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
- узникам концентрационных лагерей;
- официальным представителям детей-инвалидов.
Размер ставки ТН определяется субъектом Федерации, в котором проживает гражданин со специальными потребностями. Обычно освобождаются от его уплаты инвалиды I и II гр. Однако есть области, где все инвалиды освобождены от сбора: Астраханская, Белгородская, Липецкая, Ростовская и некоторые другие.
Транспортный налог для инвалидов 3 группы: есть ли льготы и освобождения
Больше шансов получить льготы по ТН имеют те, кто обладает двойным правом, то есть кроме инвалидности, являются УБД, ветеранами войн, лицами с особыми заслугами, космонавтами, кавалерами орденов Славы и Труда, ликвидаторами техногенных, а также радиационных катастроф и жертвами таких происшествий. Более подробную информацию можно легко получить, если обратиться за консультацией в НС.
Так как общегосударственных льгот для инвалидов третьей группы не предусмотрено, ведь они считаются условно нетрудоспособными, а также вполне могут устроиться на не требующие серьезных усилий работы, то тут придется смотреть варианты для каждого региона по отдельности. Такие формуляры будут относиться к документации второго порядка, но льготы могут предоставить весьма существенные.