Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по процентам по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2022 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2021, 2020 и 2019 годы.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.

В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.

В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
• все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

• ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
• документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Правила получения вычета по ипотечным процентам

Существенные перемены произошли 01 января 2014 года:

1. Ипотечная недвижимость до 01.01.2014 г. Ограничение размера процентного вычета отсутствует.
2. Ипотечная недвижимость после 01.01.2014 г. Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб. То есть, если размер процентов по ипотеке превысил эту сумму, вернуть 13 % вы сможете только с 3 млн руб.

Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам:

1. Целевое назначение займа. Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища.
2. Возврат реально уплаченных процентов. Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды.
3. Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность. Если квартира куплена в 2019 г., право на неё получено в 2020 г., то подавать на вычет следует не раньше 2021 г.
4. Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата.
5. Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией.

Дом оформлен на мужа и жену. Вернуть НДФЛ может только один из нас?

Если имущество приобретено в браке, оно считается совместно нажитым, и право на льготу имеют оба супруга. При этом не важно, на кого оформлено жилье, и кто оплачивал приобретение.

Нужно ли в калькулятор вносить материнский капитал?

Нет, в расчет вычета по процентам включаются только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из стоимости недвижимости необходимо исключить.

До какого числа нужно подать декларацию?

Имущественная льгота не имеет срока давности. Вы имеете право вернуть налог в любое время, начиная со следующего календарного периода после оформления права собственности.

Не потеряю ли я право на возмещение, если рефинансирую договор?

Нет, не потеряете. Главное, чтобы в новом договоре присутствовало указание на первоначальный договор — на то, что это рефинансирование конкретного кредитного договора.

Чтобы сориентироваться, чему равен возврат процентов по ипотеке в налоговой форме 3-НДФЛ, вам потребуется посчитать возврат 13 процентов от процентов по ипотеке. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.

Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.

Особенности получения налоговых вычетов по ипотеке

Момент получения реального возврата по ипотеке (в виде денежного перевода) наступает иногда спустя несколько лет после фактической даты совершения покупки. Тому есть несколько причин:

• право на вычет основано на дате вступления в собственность, а по договорам долевого строительства это может произойти далеко не сразу;
• уровень дохода в период подачи формы 3-НДФЛ может быть слишком низким или отсутствовать вовсе (к примеру, человек вышел на пенсию);
• погашение кредита и выплата процентов по нему продолжается, а предельная сумма лимита по вычету еще не достигнута.

Для тех, кто вышел из трудоспособного возраста и стал получать пенсию, предусмотрена регрессивная мера по восстановлению возможности получения возмещения. Пенсионеры могут подать декларации за три года, предшествовавшие дате возникновения права на государственную компенсацию или возникновения непогашенного остатка вычета.

При определении общей суммы, которая снизит налогооблагаемый доход, стоит учитывать, что в нее не войдут:

• материнский капитал;
• средства третьих лиц, уплаченных за собственника на безвозмездной основе (к примеру, если покупку оплатил работодатель);
• федеральная или региональная целевая выплата (например, для многодетных семей).

В свою очередь, родители могут получить вычет за жилье, приобретенное в долевую собственность с их несовершеннолетними детьми. В будущем это не лишает повзрослевшего ребенка права на получение компенсации, если он покупает недвижимость за собственные деньги или в кредит по ипотеке.

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую

Вернуть проценты по ипотеке через налоговую можно по окончании года, в котором вы уплатили проценты. Для этого нужно заполнить и подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу такую декларацию подают не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если вы подаете ее исключительно ради получения налоговых вычетов, можете сделать это в любой момент – до или после 30 апреля.

К заполненной и подписанной декларации надо приложить документы, подтверждающие ваше право на возврат процентов по ипотеке в налоговой:

• копию договора купли-продажи недвижимости;
• копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности — если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, это будет свидетельство о регистрации права, если регистрировали право позже, приложите выписку из ЕГРН;
• копию акта приема-передачи, если купили квартиру в новостройке – его будет достаточно, право собственности может быть зарегистрировано и позже;
• копию кредитного договора;
• документы, подтверждающие оплату процентов — квитанции, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов;
• если рефинансировали первоначальный кредит и в новом кредитном договоре есть отсылка к первому документу, которая даст вам право на возврат, надо приложить копию второго кредитного договора.

Налоговый вычет по ипотеке дает возможность компенсировать 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Деньги перечисляются гражданину в виде возврата части подоходного налога. Максимальный размер вычета – 3 миллиона рублей, полагается он только после того, как заявлен основной вычет – на покупку жилья. Предоставляется такая льгота только один раз в жизни на один объект. Исключением может быть рефинансирование ипотеки, когда вычет переносится на новый жилищный заём.

Чтобы вернуть НДФЛ, требуется заявить о своем желании в налоговую инспекцию и приложить пакет необходимых документов. Можно получить деньги целиком через ИФНС либо в виде зарплаты без удержания НДФЛ у работодателя. При подаче декларации в налоговую инспекцию возврат налога происходит в течение четырех месяцев.

Имеются нюансы в оформлении вычета по ипотеке при покупке квартиры в общедолевую и совместную собственность, а также при военной ипотеке и в случае покупки жилья в новостройках.

Что такое налоговый вычет за квартиру

Сначала расскажем, что представляет собой имущественный возврат.

Получение налогового вычета за квартиру по ипотеке – это возможность возврата части заработанных лично денежных средств, которые отчисляются государству работодателем. Этот вычет может быть как имущественным, так и возмещающим оплату лечения или обучения, но у каждого имеются свои лимиты и особенности. Рассчитывать на подобный возврат могут практически все категории плательщиков: те, кто привлекал заемные средства, и те, кто оплачивал стоимость услуг или покупку жилья наличными. Стоит отметить, подать документы на налоговый вычет по покупке квартиры в ипотеку можно в любой момент года.

Когда возможно оформить имущественный возврат:

• При покупке вторичного жилья – после регистрации прав собственности по завершении сделки купли-продажи и фиксации данных в Росреестре.
• При покупке строящегося жилья – после получения на руки акта приема-передачи.

В случае приобретения земельного участка под застройку собственного дома (или ИСЖ) льгота может оформляться только после получения на руки свидетельства о праве собственности на уже готовый жилой дом, который также будет зарегистрирован государственным органом.

Главной и самой важной специфичностью имущественного вычета является то, что он рассчитывается только на доходы, которые облагаются НДФЛ исключительно на год покупки земельного участка или недвижимости (исключением в данном случае являются пенсионеры, они могут рассчитывать на данную льготу за три предыдущих года). Но если имущественный возврат по ипотеке не был выплачен полностью в текущем налоговом периоде, то его остаток возможно перенести на следующие года, когда наберется достаточная сумма НДФЛ.

Случаи, когда невозможно распорядиться переплатой по НДФЛ:

1. В случае оформления ипотеки или при прямой покупке жилья использовался материнский капитал, выделенные бюджетные средства или покупка осуществлялась за счет средств работодателя.
2. В том случае, если договор купли-продажи заключается с родственником или между взаимозависимыми лицами, то есть второй стороной сделки является брат или сестра, супруг или супруга, родители или попечитель (как вариант – подопечный).

Причины отказа в вычете

Чтобы гарантировано получить вычет, при покупке жилой недвижимости в ипотеку необходимо учесть несколько нюансов. Фискальная служба может отказать в предоставлении льготы по следующим причинам:

1. Ранее вы уже брали имущественный вычет и исчерпали всю сумму. За всю жизнь резидент имеет право получить вычет только на два миллиона рублей.
2. Вы не подали декларацию или она заполнена неверно. Если налоговая инспекция сделала отказ, потому что нашла ошибки в 3-НДФЛ, можно заново заполнить документ и все-таки получить вычет.
3. Вы неправильно выбрали отделение налоговой службы для оформления налогового вычета. Орган должен находиться по месту вашей регистрации.
4. В декларации нет подписи.
5. Налог не был оплачен, поэтому не из чего делать возврат НДФЛ.
6. Суммы в договоре на покупку недвижимости и в запросе на вычет не совпадают. На сумму, указанную в расписке, вычет оформить нельзя.
7. Пакет документов не полный.
8. Квартира или дом были куплены у близкого родственника.

На заметку! Вы можете получить вычет, только если понесли расходы лично. Если оплата происходила за счет материнского капитала, компании-работодатя, федерального или регионального бюджета, льгота вам не положена.

Налоговые инспекторы не могут отказать в вычете, если:

• есть долг по имущественному налогу;
• декларация заполнена не в электронном виде;
• нет двухмерного штрихкода;
• раздел ОКТМО заполнен неправильно.

Какие налоговые вычеты положены при покупке квартиры в ипотеку

Государство возвращает НДФЛ только с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей, 13% от этой суммы — 260 000 рублей.

Для окончательного определения максимального размера налогового вычета, полагающегося новому владельцу жилого помещения решающее значение, имеет дата регистрации права собственности на объект и источник финансирования покупки. Законодательство постепенно менялось и по собственности, приобретенной до 1 января 2014 года, применяются правила предоставления льготы отличные от тех, что действуют для жилых объектов, оформленных после указанной даты.

По жилью, купленному за счет личных средств вычет, предоставляется только на стоимость приобретения. При использовании кредитных ресурсов вернуть налог можно и с суммы процентов. Общий размер имущественного вычета, положенного гражданину, купившему жилое помещение, составит:

• С суммы затрат на покупку или строительство жилого помещения или доли в нем, а также земельных участков или их части под строительство, либо земельных участков или их доли с расположенным на их территории домом – в пределах 2 млн. руб.;
• С процентов уплаченных по кредитному договору. Если объект приобретен в собственность до 2014 года, то в неограниченной сумме, а если покупка сделана после 1 января 2014, то только в пределах 3 млн. руб.

При определении величины, которую сможет компенсировать налогоплательщик исходят из действующих ограничений:

• Сумма, выплаченная по кредиту в годовом исчислении.
• Размер налоговых отчислений по НДФЛ (на основании сведений, представленных в справке 2-НДФЛ за прошедший год).
• Итоговый размер возвратного перечисления ограничен 13% от общей суммы, потраченной на приобретение.

Если ипотека оформлялась давно, при наличии жилья, купленного до 2008 г., величина к вычету ограничена 1 миллионом рублей.

С 2014 года правила вычисления налогового вычета за квартиру по ипотеке обновились:

• Процентная переплата возвращается в полном объеме.
• Максимальная база для расчета вычета не превышает 3 миллиона рублей (до 2014 года верхний порог был ограничен 2 миллионами рублей).

Похожие записи:

• Как с 11.02.2023 заполнять платежные поручения по налогам и взносам
• За какой срок предоставить НДФЛ для получения статуса малоимущего в 2023 году
• Как узнать, кто прописан в квартире: инструкция 2022 года