Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Статья 516 ГК РФ. Расчеты за поставляемые товары». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Поставщику и продавцу почти всегда выгодно получить оплату по договору до того, как он приступит к выполнению обязательств. Даже если клиент передумает покупать товар или откажется от услуги в процессе её предоставления, предоплата компенсирует понесённые затраты.
Подключение платежной системы
Определившись со списком способов оплаты, нужно выбрать и подключить платежную систему, которая обеспечит присутствие необходимых функций на сайте.
Среди доступных вариантов:
- Сотрудничество напрямую с банками или процессинговыми компаниями (посредниками).
- Подключение банковских провайдеров – онлайн-шлюзов, выполняющих функцию маршрутизатора.
- Работа с платежными системами и агрегаторами.
Чаще всего прием оплат организовывают с помощью платежных агрегаторов. Это специализированные сервисы для перевода средств от потребителя на счет продавца.
Агрегаторы могут принимать деньги из разных источников, перечисленных в предыдущем разделе. Работать с ними гораздо выгоднее, чем подключать и настраивать на сайте каждый способ обработки платежей по отдельности.
Такие сервисы поддерживают большинство современных CMS и достаточно легко интегрируются в интернет-магазин. Для интеграции на самописные движки понадобится помощь программистов. Прежде чем подавать заявку на подключение, нужно проверить, соответствует ли сайт предъявленным требованиям.
Обычно сервисы выставляют следующие условия:
- наличие полноценного контента – заполненных описаний, фото, внутренних ссылок и контактов;
- домен второго уровня;
- платный хостинг;
- реальные цены, указанные для каждого товара в иностранной или национальной валюте.
Что такое «предоплата», «постоплата» и «встречное предоставление» при смешанной оплате?
Иные формы оплаты, помимо наличных и электронных средств, используются, если вы получаете денежные средства от покупателя не в момент передачи ему товара (предоплата и постоплата), либо же, если вы получаете их не в денежном эквиваленте (встречное предоставление). Разберем каждый из способов чуть подробнее:
В данном примере способ оплаты «предоплата» необходим для второго чека, чтобы указать, что организация передала товары в собственность покупателя, при этом покупатель полностью оплатил стоимость товаров заранее.
Пример: покупатель приобрел в магазине товар (LED телевизор LG 43UJ634V «R», черный) в кредит на сумму 29 000 руб без первоначального взноса 28.06.2018. В момент передачи товара покупателю на ККТ печатается кассовый чек на сумму 29 000 руб, оплата чека произведена постоплатой на сумму 29 000 руб (смешанная оплата)
Пример: покупатель приобрел в магазине товар (Монитор Samsung C27F 390FHI) на сумму 17 000 руб 28.06.2018 и оплатил ее банковской картой. В момент передачи товара покупателю на ККТ печатается кассовый чек на сумму 17 000 руб, оплата чека произведена банковской картой. Через два дня 30.06.2018 покупатель обнаруживает брак товара и обращается в магазин с просьбой о замене. Магазин передает покупателю новый Монитор Samsung C27F 390FHI на сумму 17 000 руб взамен бракованного. В момент конфискации старого (бракованного) монитора на ККТ печатается кассовый чек возврата на сумму 17 000 руб, оплата чека произведена встречным предложением (смешанная оплата). В момент передачи нового монитора покупателю на ККТ печатается кассовый чек на сумму 17 000 руб, оплата чека произведена встречным предоставлением (смешанная оплата).
Оплата постфактум: примеры правильных формулировок
Для согласования условий оплаты по факту стороны обязаны определить срок, в который заказчик перечисляет денежные средства в пользу исполнителя. Порядок, как прописать сроки оплаты в договоре, стандартный. Это, например, конкретная календарная дата или же период времени.
Постоплата, или «товар в кредит» предполагает, что поставка находится в залоге у продавца (поставщика) до полной его уплаты (п. 5 ст. 488 ГК РФ). Покупатель не вправе распоряжаться товарами без согласия продавца. Но в контракте допустимо прописать условие об отмене залога (п. 2 ст. 346 ГК РФ).
Пример, как прописать в договоре порядок оплаты постфактум:
Покупатель обязан оплатить товар в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента получения товара.
Сумма, подлежащая уплате, является коммерческим кредитом для покупателя. Покупатель уплачивает поставщику проценты от цены товара в размере 9% годовых за каждый день с момента поставки товара до его полной оплаты покупателем. Проценты уплачиваются единовременно вместе с оплатой товара.
Товар, передаваемый по договору, не считается находящимся в залоге у поставщика.
В некоторых случаях отсрочка оплаты регламентируется нормативными актами. Например, это предусмотрено для поставки отдельных продовольственных товаров с ограниченным сроком годности.
Аванс или предоплата: оформляем сделку
При авансовой или предоплатной системе расчетов составляется договор на оплату до получения товара или выполнения работ (услуг). Стороны согласуют важные условия в следующем порядке:
Пример формулировки предоплаты в контракте:
| Срок поставки продукции — 08.02.2020. Покупатель обязан оплатить поставку путем внесения аванса в размере 100% стоимости товара в срок до 05.02.2020. |
Номер 7 – WebMoney, PayCash
Воспользоваться этими способами оплаты, могут обладатели так называемых электронных кошельков. Для их получения клиенту придется один раз проделать трудоемкий процесс: установить у себя на компьютере специальное программное обеспечение, затем пополнить свой «электронный кошелек» так называемой «электронной наличностью» – а попросту каким-либо образом перевести деньги на счет системы WebMoney или PayCash.
Далее, выбрав товар и заполнив форму заказа, покупатель производит оплату при помощи «электронного кошелька» (программного обеспечения).
Преимущества:
а) Высокая степень безопасности (правда, для рядового покупателя она совсем не очевидна).
б) Простота процесса оплаты.
Недостатки: главный из них – сложная процедура создания кошелька. Если человек единственный раз в жизни решил купить в Сети приглянувшуюся книгу – вся эта тягомотина ни к чему. Естественно, за каждую транзакцию взимается процент за пользование кошельком, что тоже не очень приятно.
Вывод: те, кто часто совершает покупки в Сети, при этом является хакером со стажем и понимает, в чем отличие между алгоритмами с симметричным и несимметричным криптоключом, могут смело применять этот способ. Он надежен и безопасен.
Тем, кто совершает разовую покупку, связываться с новой системой просто не имеет смысла.
В конце рабочего дня продавец формирует общий отчет о продажах товаров, на основе которого формируется кассовый Z-отчет. В терминале удаляются или отправляются в архив чеки за день, т.е. период закрывается. А сведения о проданных за день товарах передаются в информационную систему.
Документально это выглядит так:
- В течение дня кассир принимает оплату и пробивает товарные чеки
- В конце дня совершается процедура «завершения периода», печатается Z-отчет
- В систему передаются данные с терминала, из которых формируется электронный документ «отчет о розничных продажах»
- На основе отчетов о продажах с каждой торговой точки и каждого терминала корректируются остатки по складу, вносятся сведения о продажах в финансовом эквиваленте, формируются данные для бухгалтерской отчетности и т.д.
- Чеки хранятся в архиве определенный период времени, обычно не более 14 дней (срок возврата большинства групп товаров). Если товары не подлежат возврату, хранение чеков не имеет смысла, в этом случае намного проще удалять их сразу.
Комментарий к ст. 16.1 ЗоЗПП
1. Комментируемая статья введена Федеральным законом от 05.05.2014 N 112-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Указанными поправками вводится обязанность продавца (исполнителя) обеспечить возможность оплаты товаров (работ, услуг) с использованием национальных платежных инструментов.
Под платежными инструментами следует понимать бумажные, пластиковые, электронные и прочие средства передачи информации о платеже между участниками платежно-расчетных отношений, то есть это способ осуществления платежей и переводов денежных средств.
В качестве основных платежных инструментов в национальных платежных системах используются: платежные поручения, платежные требования-поручения, чеки, прямые дебетовые платежные поручения, а также дистанционные способы осуществления платежей, основанные на применении инновационных платежных инструментов, такие как, например, банковские пластиковые карты.
29 сентября 2011 г. вступил в силу Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе», который ввел новые правила осуществления расчетов, правила проведения расчетов электронными денежными средствами и оказал большое влияние на всю систему безналичных расчетов в Российской Федерации.
Данный нормативный правовой акт затрагивает деятельность многих участников безналичных расчетов, в том числе банков, небанковских кредитных организаций, платежных агентов, поставщиков, работающих с платежными агентами, и др.
Согласно указанному Закону, под электронным средством платежа понимается средство и (или) способ, которые позволяют клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.
Таким образом, перевод денежных средств от плательщика к получателю осуществляется при помощи электронных средств платежа (банковских карт и иных средств, позволяющих произвести безналичный расчет) без открытия банковского счета.
2. Пункт 1 комментируемой статьи указывает на свободный выбор потребителя, каким образом он желает провести оплату: при помощи национальных платежных инструментов либо наличными расчетами.
Однако этим же пунктом устанавливается, что обязанность обеспечить возможность оплаты товаров (работ, услуг) с использованием национальных платежных инструментов в рамках национальной системы платежных карт не распространяется на субъектов предпринимательской деятельности, выручка от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) без учета налога на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) которых за предшествующий календарный год не превышает предельные значения, установленные Правительством Российской Федерации для микропредприятий.
Постановление Правительства РФ от 09.02.2013 N 101 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» на основании ст. 4 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» устанавливает предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий календарный год без учета налога на добавленную стоимость для микропредприятий в размере 60 млн. рублей.
Кроме того, необходимо учитывать следующие критерии: к микропредприятиям относятся организации, у которых:
- суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, иностранных организаций и граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов, организаций, которые не относятся к субъектам малого и среднего предпринимательства, в их уставном капитале не превышает 25%;
- средняя численность работников за предшествующий календарный год не превышает 15 человек. Средняя численность работников микропредприятия за календарный год определяется с учетом всех его работников, в том числе работников, работающих по гражданско-правовым договорам или по совместительству с учетом реально отработанного времени, работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений такого микропредприятия.
3. Согласно п. 2 комментируемой статьи оплата товаров (работ, услуг) может производиться потребителем в соответствии с указанием продавца (исполнителя) путем расчетов через субъектов национальной платежной системы, осуществляющих оказание платежных услуг.
Под субъектами национальной платежной системы, согласно ст. 3 Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ, понимаются операторы по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковские платежные агенты (субагенты), платежные агенты, организации федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторы платежных систем, операторы услуг платежной инфраструктуры.
Оператор по переводу денежных средств — организация, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе осуществлять перевод денежных средств.
Шаг 3. Оплата и поставка
Условия оплаты товаров тоже прописывают в договоре. Обычно товары привозят после оплаты. Но если стороны давно работают и доверяют друг другу, поставщик может открыть своего рода «кредитную линию»: товар поставляют раз в два дня, а платит магазин в конце месяца.
После оплаты сотрудники поставщика привозят товар к оговоренному времени в магазин или на склад.
Если магазин не организовал приемку, возникают проблемы. Сотрудники заняты в зале — принимать груз некому. Ответственный работник путается в процессе приемки и не проверяет количество товаров. Груз разместят где придется: стиральные порошки рядом со свежим мясом.
| Проблема Поставщик привозит груз, когда все сотрудники заняты в зале. Водитель ждет полчаса и нервничает. |
Как правильно В договоре стороны прописывают, что водитель предупреждает о приезде за полчаса. Сотрудники успевают подготовиться и освободить склад. |
| При приемке сотрудники суетятся — товар ставят где попало. Мясо размещают рядом с бытовой химией. | Магазин размечает маркерами складские зоны: где принимаемая продукция, где принятая. Для товаров, которые нельзя ставить рядом, выделяют отдельные зоны. |
| Новый сотрудник путается в процессе приемки и подписывает сопроводительные документы, не считая товар. Товар заносят в базу, его оказывается меньше, чем заказывали. | Владелец магазина составляет и вывешивает чек-лист приемки. Сотрудник сначала постоянно туда заглядывает, чтобы не ошибиться, а потом делает всё на автомате. |
Шаг 8. Розничная цена
Когда товар заносят в базу, для него рассчитывают розничную цену. Для этого используют общую наценку для одной категории товаров, например 20% для алкоголя, или назначают стоимость каждому товару в отдельности.
Какую розничную цену ставить, решает руководство магазина. Исключение — товары, для которых определена минимальная или максимальная розничная цена (МРЦ). Такое ограничение есть, например, на табак. Магазин может продать пачку дешевле МРЦ, чтобы выделиться среди конкурентов, но цена по закону не может быть ниже 75% от установленной. Цену на пачку с МРЦ 100 ₽ можно снизить максимум на 25 ₽, до 75 ₽.
| Проблема Директор магазина устанавливает розничные цены на товары после приемки. Это занимает до 40 минут. |
Как правильно Директор магазина изучает цены конкурентов и определяет уровень наценки — розничную цену меняют в зависимости от оптовой. На отдельные товары наценку снижает, чтобы продать быстрее. |
Оплата ЖКХ за горячую воду
Каждый гражданин может установить в квартире специальные приборы для учета потребления горячей воды. При наличии счетчика в помещении оплата за использование горячей воды будет производиться по общепринятым в регионе тарифам. Для расчета платы за используемый ресурс используется следующая формула:
Р=V*T
Р – размер платы за ГВП;
V – объем воды, зафиксированный счетчиком на определенную дату месяца;
Т – стоимость установленной единицы ресурса.
Используя данную формулу, необходимо помнить о том, что она не применима к тем квартирам, которые обслуживаются по двухкомпонентным тарифам.
При отсутствии специального учетного оборудования в квартире применяется принципиально другая формула расчета:
Р=к*N*T
Р — размер платы за ГВП;
к- количество жильцов дома, которые прописаны или временно проживают на территории квартиры;
Т – тариф, применяемый в рамках конкретного региона.
На потребление горячей воды оформляется субсидия, если владелец имеет законные основания получить льготу. Размер скидки можно узнать из квитанции, которая создается индивидуально для каждого пользователя.
Безналичная форма оплаты и ее виды
Наиболее распространенная форма оплаты. Безналичная оплата применяется во всех сферах: оплата услуг, покупка товаров, переводы, расчеты между физическими и юридическими лицами. Официальная трактовка термина — перечисление денежных средств от покупателя продавцу при помощи кредитной организации, путем отправки денег с счета на счет.
При оплате банковской картой подавляющая часть держателей не подозревает, какие сложные математические процессы начинаются после ввода пин-кода или использования технологии PayPass. Это касается дебетовых и кредитных карт. Безналичная оплата — высокотехнологичный процесс, который имеет несколько видов:
- Оплата с банковских карт.
- С банковского счета на банковский счет или карту.
- Использование электронных денег.
Описанные способы оплаты товара используются физическими и юридическими лицами для соблюдения требований действующего законодательства. Такая форма оплаты повышает степень контроля со стороны государства по движению денежных масс внутри страны, и совершению переводов за ее пределы.
Курьерская доставка «Порядок» по Воронежу
Воронежцы, для вас у нас организована собственная курьерская доставка! Оформили заказ на сайте, выбрали при оформлении заказа удобное время приезда курьера и – занимайтесь своими делами. Курьер приедет в условленный период в будние дни с 11:00 до 21:00. Доставка «в этот же день» возможна при оформлении заказа до 13:00 в будние дни, и до 12:00 — в субботу. Такой сервис доступен каждому жителю городского округа город Воронеж. Заказы суммой от 3000 р. мы возим бесплатно, доставку заказов от 1000 р. до 2999 р. мы осуществим за символические 90 р., заказы стоимостью менее 1000 р. доставляются за 190 р. Доставка в населённые пункты близлежащих районов Воронежской области оплачивается по следующему тарифному плану:
| Населённый пункт | Цена доставки |
| с. Новая Усмань, п. Отрадное, с. Бабяково | 300 р. |
| г. Семилуки | 400 р. |
| п.г.т. Рамонь, с. Новоживотинное, с. Староживотинное | 650 р. |
Доставка до других населённых пунктов – это 90 р. + 30 р. / 1 км от границы г.о.г. Воронеж.
Если при отказе от части заказа (а именно от товаров надлежащего качества) итоговая сумма заказа снизилась до суммы менее 3000 рублей, оплачивается стоимость доставки.
Как указать условие об использовании иностранной валюты
В России оплата по договору производится только с использованием национальной валюты (ст. 317 ГК РФ). Допускается привязка цены контракта к иностранной валюте (доллар, евро), но оплата должна производиться исключительно рублями. Например, допустимо прописать этот порядок следующим образом:
| Покупатель должен заплатить Продавцу за товары сумму в рублях, эквивалентную 10 000 долларам США (в том числе НДС — 20%), по курсу Центробанка РФ на момент оплаты, то есть составления платежного поручения на списания средств со счета Покупателя. |
То есть необходима ссылка на порядок определения этого момента (вторая сторона вправе посчитать моментом расчета дату поступления средств на собственный счет.
В итоге, как прописать условия оплаты в договоре, решают стороны. Основная рекомендация специалистов — прописывать способы расчетов максимально точно и четко, с указанием дат, сроков и способов их определения.
Как прописать расчет по факту
Расчет за выполненную работу, оплата товара по договору поставки по факту закладываются в контракт на практике не часто, этот вариант несет большие риски для исполнителя.
В соглашении рекомендуется прописать следующие моменты.
Конкретный срок расчета. Необязательно дату, допускается привязать срок к неизбежному событию (принятие работ, услуг, заключение соглашения).
| Заказчик обязуется произвести оплату не позднее 10 календарных дней с момента подписания акта приемки оказанных услуг. |
Пени и штрафные санкции за просрочку. Обычно закладывается процент за каждый день, размер должен соответствовать практике, в противном случае может быть снижен в суде. Заказчику этот пункт включать невыгодно.
Документарные аккредитивы как еще один вариант оплаты между импортером и экспортером
Центральные риски в международной торговле – это риск неполучения оплаты, который несёт экспортёр, и риск импортёра, связанный с тем, что поставленный товар не будет соответствовать договору. Оба этих риска могут быть исключены посредством аккредитива. Товарные аккредитивы именуются банкирами «коммерческими кредитами», а также «документарными аккредитивами» — данные термины являются взаимозаменяемыми. Поскольку документарные аккредитивы связаны с достаточно сложной обработкой документов, они являются более дорогостоящими, чем другие способы оплаты и, следовательно, не всегда уместными. Стороны, имеющие продолжительные торговые отношения или находящиеся в соседних странах, могут быть готовы осуществлять продажи с оплатой по открытому счету или авансовым платежом, то есть способами оплаты, которые являются проще и дешевле по сравнению с документарным аккредитивом, но не снижают риски.
Несмотря на возможные сложности, аккредитив продолжает оставаться классической формой оплаты по международным экспортным сделкам, в частности, в торговле между партнёрами, расположенными в далёких друг от друга странах. Аккредитив, по сути, является документом, выставляемым банком импортёра, в соответствии с которым банк обязуется осуществить оплату экспортёру при условии надлежащего выполнения требований, предъявляемых к документам. Отсюда и термин «документарный аккредитив» — оплата, акцепт или предоставление кредита происходит после представления продавцом всех указанных документов, которые соответствуют условиям документарного аккредитива. Такие документы (например, коносамент, коммерческий счёт, свидетельство об осмотре) являются основными доказательствами того, что соответствующий товар был надлежащим образом отправлен импортёру, хотя, конечно, всегда остается шанс того, что документы могут отказаться неточными или даже поддельными. Экспортёры должны знать о том, что документарные аккредитивы часто требуют от него безупречной системы документооборота.
Типичная процедура выглядит следующим образом:
1) Договор. Процедура начинается с того момента, когда экспортёр и импортёр договариваются об условиях договора купли-продажи. Как правило, именно экспортёр настаивает на оплате посредством документарного аккредитива, так как он не хочет брать на себя кредитный риск и не может получить достаточной информации о кредитоспособности покупателя для того, чтобы согласиться на какую-либо другую форму оплаты.
2) Заявление на открытие документарного аккредитива. После этого импортёр запускает в действие механизм документарного аккредитива, обращаясь в свой банк с просьбой об открытии документарного аккредитива.
3) Выставление документарного аккредитива. При условии внутреннего одобрения кредита, банк импортёра выставляет аккредитив (и поэтому он называется банком-эмитентом), в соответствии с которым он соглашается произвести оплату, следуя инструкциям импортёра. После этого аккредитив направляется экспортёру или в банк в стране экспортёра (в зависимости от вида аккредитива).
4) Подтверждение (не обязательно). Как правило, в рамках договора купли-продажи и/или заявления на открытие аккредитива к банку экспортёра (или другому банку в стране экспортёра) обращаются с просьбой подтвердить документарный аккредитив, тем самым, взяв на себя обязательство произвести оплату в соответствии с условиями документарного аккредитива. Экспортёры могут настаивать на подтвержденных аккредитивах, если они хотят, чтобы оплату производил местный банк, которому они доверяют.
5) Уведомление. Экспортёр (бенефициар) уведомляется об открытии аккредитива.
6) Отгрузка товаров и представление документов. Если экспортёр согласен с условиями аккредитива, он приступает к отгрузке товаров. После отгрузки экспортёр идет в банк, являющийся исполняющим банком по аккредитиву, и представляет документы, о которых просил импортёр. Обычно экспортёр также представляет переводной вексель или тратту – документ, отражающий обязательство банка по оплате.
7) Проверка документов/расхождения/отказ. Банк тщательно проверяет документы для того, чтобы убедиться в том, что они соответствуют условиям аккредитива. Если документы не соответствуют таким условиям, то банк ссылается на «расхождение» в документах, уведомляет об этом экспортёра и отказывается платить по аккредитиву. После этого экспортёр может или исправить документы, или получить от импортёра его согласие на такое расхождение.
8) Оплата. В случае отсутствия расхождений или согласия приказодателя на какие-либо обнаруженные расхождения, банк производит оплату против документов.
9) Выдача документов приказодателю. Банк-эмитент выдает отгрузочные документы импортёру, который затем использует их для получения поставки товара.
От проверки документов банком выигрывают обе стороны. Одним из преимуществ для покупателя является то, что оплата производится только против документов, соответствующих условиям аккредитива. Но экспортёр также может получить преимущество от такой проверки документов на раннем этапе, поскольку это дает возможность быстро исправить любое расхождение в документах. В случае с документарным инкассо расхождения могут остаться незамеченными до более позднего этапа, когда документы проверяются уже самими покупателями.