Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Через сколько можно продать квартиру после приватизации без налога в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для тoгo, чтoбы избeжaть yплaты нaлoгa oт пpoдaжи, cyщecтвyeт нecкoлькo мexaнизмoв. Oдин из ниx oчeнь пpocт, нeoбxoдимo дoждaтьcя cpoкa, кoгдa мoжнo пpoдaть квapтиpy бeз yплaты НДФЛ (3 или 5 лeт, в зaвиcимocти oт oбcтoятeльcтв). Дpyгaя вoзмoжнocть – нaлoгoвый вычeт. Eгo дeйcтвиe peглaмeнтиpyeтcя в п. 2 cт. 220 НК PФ. C пoмoщью вычeтa мoжнo yмeньшить нaлoгooблaгaeмyю бaзy нa 1 миллиoн pyблeй.
- Квартиру после приватизации по закону можно продать сразу.
- Если продать жильё в течение 3 лет после приватизации, придётся заплатить налог — 13% от дохода. Сделать это нужно в следующем календарном году после продажи квартиры.
- Сократить размер налога можно с помощью налогового вычета, возврата НДФЛ или приватизации квартиры на максимально допустимое число собственников.
- Приватизированную квартиру можно продавать в стандартном порядке, подписав с покупателем обычный договор купли-продажи.
- Если в квартире прописан ребёнок, при приватизации ему обязательно выделяют долю. При продаже такой квартиры опека потребует выделить ребёнку аналогичную по площади долю в другом жилье.
- Если человек долго не живёт в муниципальной квартире, перед приватизацией его можно выписать по суду.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Когда можно продать жилье без уплаты налога
Налоговым кодексом установлены два разных срока владения недвижимостью — три года и пять лет, — по истечении которых платить налог при продаже и подавать декларацию не нужно. Какой именно срок применяется в том или ином конкретном случае, зависит от того, как была получена недвижимость.
Трехлетний срок владения для освобождения от НДФЛ:
- наследство. Трехлетний срок владения применяется к недвижимости, которая была получена по наследству. Сам срок считается со дня смерти наследодателя;
- подарок от близкого родственника. Продать квартиру или другую недвижимость без уплаты налога через три года можно, если она досталась в подарок от близкого родственника;
- приватизированная квартира. Трехлетний срок владения применяется к приватизированной недвижимости. Срок владения начинается с даты подписания договора передачи квартиры в собственность;
- недвижимость, полученная по договору ренты. В данном случае тоже не нужно платить налог с продажи, если полученная квартира по договору ренты была в собственности не менее трех лет;
- единственное жилье. С 1 января 2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 1 января 2016 года, сокращен до трех лет при условии, что это единственное жилье.
Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости
Платить налог (НДФЛ) необходимо собственникам жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, нужно заплатить налог на продажу недвижимости. А если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения. Минимальный срок владения — 3 или 5 лет и зависит от вида имущества и ряда нюансов.
Но есть ряд исключений. Обязательство по уплате налога не возникает, если:
- недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, и к моменту продажи прошло три года владения имуществом
- квартира куплена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения
- цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости
- стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости
Платить или не платить?
Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.
Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.
До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.
С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.
С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.
Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:
- жилье было получено в собственность в результате приватизации;
- имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
- недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
- продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
- квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.
Перечисленные исключения не относятся к нежилым помещениям. Апартаменты, гаражи и дачи без уплаты налогов можно будет продавать через 5 лет.
Условия для продаваемого дома распространяются и на земельный участок, с которым его реализуют. Если частный дом является, например, единственным жильем, тогда участок, на котором он расположен, также не подлежит налогообложению после 3 лет собственности.
Для наглядности мы свели требования и минимальные сроки владения в таблицу.
| Условия | Минимальный срок владения |
|---|---|
| Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года | 3 года |
| Недвижимость приобретена в период с 1 января 2016 | 5 лет |
| Недвижимость, приобретенная с 1 января 2016 года, — была получена по наследству или в подарок от родственника — была приватизирована — является единственным жильем — продается в течение 90 дней со дня покупки новой квартиры |
3 года |
Как изменится налог с продажи при приватизации квартиры в 2024 году?
В 2024 году в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налога с продажи приватизированной квартиры. Согласно новым правилам, налоговая ставка будет зависеть от срока собственности.
Если собственность на квартиру продержалась менее трёх лет, то налоговая ставка составит 30% от суммы продажи. В данном случае придется заплатить немалую долю от дохода от продажи квартиры. Однако, для квартир, приобретенных до 1 января 2024 года, эта ставка не будет применяться.
Если собственность продержалась от трёх до пяти лет, то налоговая ставка будет снижена до 15%. Таким образом, продавец сможет сэкономить значительную сумму при оплате налога.
Если собственность была продержана более пяти лет, то продажа квартиры будет освобождена от налога полностью. Это означает, что продавец получит полную сумму от продажи без вычета налога.
Изменения в налоговом законодательстве направлены на стимулирование долгосрочной собственности и снижение налоговой нагрузки для граждан. Учтите эти изменения, если планируете приватизировать или продать квартиру после 1 января 2024 года.
Как рассчитать налоговые платежи при продаже квартиры
При продаже квартиры необходимо учесть налоговые платежи, которые могут быть требованы государством. В 2024 году налог с продажи приватизированной квартиры в России составляет 13% от суммы продажи.
Для расчета налога следует узнать стоимость квартиры, по которой она была зарегистрирована в соответствующих органах. Стоимость можно узнать в едином государственном реестре недвижимости или у специалистов, занимающихся оценкой недвижимости.
Затем необходимо определить сумму дохода от продажи квартиры, которая получается путем вычета из суммы продажи налоговых вычетов, таких как расходы на ремонт квартиры, уплаченные налоги при покупке квартиры и прочие возможные расходы, связанные с продажей и оформлением недвижимости.
Полученную сумму дохода умножают на коэффициент, который зависит от срока владения квартирой. Если квартира была принадлежностью продавца менее 3 лет, коэффициент составляет 1. Если квартира была в собственности продавца более 3 лет, коэффициент составляет 0.8.
Далее следует умножить получившуюся сумму дохода на ставку налога, которая в 2024 году составляет 13%. Полученная сумма будет являться суммой налога, которую необходимо уплатить в бюджет государства.
Налоговые платежи при продаже квартиры могут сильно варьироваться в зависимости от стоимости квартиры и других факторов. Поэтому перед продажей квартиры рекомендуется обратиться к специалистам, таким как налоговые консультанты или юристы, чтобы получить подробную информацию о налоговых платежах и оценить возможные риски и затраты. Это поможет избежать неприятных сюрпризов и снизить финансовые потери.
Можно ли сразу после приватизации
Выжидать регламентированный период после приватизации квартиры не нужно. Как только недвижимость переходит в собственность одному или нескольким владельцам, так доступными становятся другие манипуляции с недвижимостью. Это не только продажа, но и аренда, дарение, передача по завещанию и другие сделки. При готовности участвующих сторон, наличии соответствующих документов приватизировать и продать жилье можно сразу в этот или наследующий день.
Процедуры, связанные с изменением вида собственности, а также с использованием недвижимости, предполагают документальное подтверждение. Договоры или соглашения оформляются при условии подписания фигурирующих сторон, преимущественно с привлечением нотариуса. Если необходимо срочно реализовать квартиру, то собственник должен знать о некоторых нюансах сделки,в частности, об оплате налога.
Продается жилье, купленное по ДДУ или ЖСК
Начиная с 2019 г., минимальный срок владения жильем, купленным по ДДУ и ЖСК, отсчитывается с момента полной оплаты жилья (абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Точкой отсчета минимального срока владения теперь служит момент оплаты, а не получение Акта приема-передачи и регистрация собственности.
В первую очередь это нововведение помогло тем, кто столкнулся с недобросовестными застройщиками и долгостроем.
С 2019 г. собственник может продать квартиру без налога сразу после оформления права собственности на новостройку, если с момента оплаты прошло более трех (или пяти) лет.
Если продается не единственное жилье, то налог с продажи квартиры не уплачивается через 5 лет владения.
Не путайте новые правила расчета минимального срока владения с правом получения имущественного вычета: это право по-прежнему возникает после подписания Акта приема-передачи.
Если вы владели жильем дольше минимального срока, на вас распространяется освобождение от уплаты налога, и подавать декларацию в налоговый орган нет необходимости.
Важно! При покупке квартиры в новостройке минимальный срок владения начинается с момента полной оплаты недвижимости, а не с момента оформления права собственности.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Cpoки пpoдaжи бeз yплaты нaлoгa
Это один из основных вопросов, волнующих всех потенциальных продавцов недвижимости: как долго можно продавать квартиру без уплаты налогов.
До 1 января 2016 года действовал закон, согласно которому срок владения имуществом для освобождения от НДФЛ составлял три года. После этой даты в законе произошли изменения. Срок действия теперь составляет 5 лет. Другими словами, только после 5 лет владения недвижимостью вы можете продать ее и не платить НДФЛ с полученного дохода. Изменения, касающиеся того, как долго нельзя продавать квартиру после ее покупки, связаны со спекуляциями на строительном рынке и налогами.
квартиры
Подготовка к продаже
Только определенные категории людей освобождаются от уплаты подоходного налога с физических лиц по истечении трех лет. К ним относятся:
- получение наследства;
- имущество, приобретенное путем дарения от членов семьи или близких родственников; и
- квартира или жилое помещение, принадлежащее на основании приватизации без компенсации;
- имущество, приобретенное по договору аннуитета.
Независимо от того, когда произошла приватизация, действует один и тот же закон о сроках продажи квартиры.
Имущество такого типа облагается налогом по общим правилам и не является исключением. Покупка с использованием ипотечного кредита ничем не отличается от покупки за наличные. Таким образом, недвижимость должна быть продана без уплаты налогов в течение как минимум пяти лет после покупки.
Важным нюансом является то, через какое время после покупки квартиру можно продать. Течение срока начинается с момента регистрации объекта недвижимости в Росреестре. Существует несколько способов регистрации ипотеки:
- С регистрацией права собственности покупателем и обременения кредитным учреждением;
- С регистрацией права собственности банком до полной выплаты кредита.
Это ключевой момент при подсчете 5 лет. Если кредитный договор был составлен таким образом, что право собственности переходит к физическому лицу после погашения кредита, то вычет за право собственности на квартиру начнется с даты погашения последнего взноса.
Второй вариант ипотечного договора встречается чаще. Согласно ему, право на квартиру закрепляется за покупателем в начале платежей и в момент покупки. При подписании контракта убедитесь, что этот пункт включен. Если обстоятельство не указано, применяются общие положения законодательства. Как и в первом варианте, передача имущества от банка к заемщику происходит после того, как заемщик полностью выполнил свои обязательства. Продажа недвижимости, находящейся в собственности более 5 лет, регулируется общими правилами.
Bлияниe видa coбcтвeннocти нa paзмep НДФЛ
Вид собственности на квартиру не влияет на размер подоходного налога с физических лиц, подлежащего уплате при ее продаже. Обязательство по уплате 13% возникает независимо от того, на каком основании он был приобретен. Единственным исключением является определенная категория лиц, указанная в законе. Или истечение срока исковой давности.
При расчете периода действуют следующие предостережения:
- если имущество было приобретено до 1 января 2016 года, срок исковой давности составляет 3 года вместо 5;
- если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года — срок безналоговой продажи составляет стандартные 5 лет;
- Если недвижимость была приобретена в дар от близких родственников или членов семьи, в порядке наследования, приватизации или безвозмездно, период до безналоговой продажи составляет 3 года.
Другими словами, самое главное, что необходимо учитывать при уплате налога с продажи квартиры, — это период владения ею. Для целей НДФЛ доход и категория имущества, включая вид имущества, не имеют значения.
Способ 2. Прописка покупателя
Если у вас есть неприватизированная квартира, и вы хотите ее продать, то есть несколько способов добиться этого. Один из таких способов — это продажа квартиры через прописку покупателя.
Что это значит? Практически каждая неприватизированная квартира находится в муниципальной собственности. Владелец такой квартиры может перевести ее в приватизированную собственность и уже после этого продать ее. Однако приватизация квартиры может занять определенное время и может быть связана со сложностями. Возникают вопросы: как долго ждать результатов приватизации? Сколько можно продавать квартиру?
Если у вас есть возможность, вы можете передать квартиру через прописку на покупателя. Такая передача будет осуществлена с помощью обмена жилых помещений. Таким образом, покупатель станет прописанным в этой квартире и сможет стать приватизатором, а затем заключить купчую сделку.
Однако перед продажей квартиры через прописку необходимо знать некоторые особенности и нюансы:
- Продавать квартиру через прописку можно только после приватизации.
- Прописка покупателя в квартире после приватизации позволяет избежать некоторых сложностей, связанных с продажей неприватизированной квартиры.
- Важно учесть, что чем дольше квартира находится в муниципальной собственности, тем сложнее будет провести приватизацию и продать ее через прописку покупателя.
Как говорит закон, правила владения, продажи и передачи квартиры после приватизации могут отличаться от правил для неприватизированной квартиры.
| Вопросы приватизацией: | Ответы на вопросы: |
|---|---|
| Можно ли продавать неприватизированную квартиру через прописку? | Нет, можно только после приватизации. |
| Какие есть особенности при продаже квартиры? | Долгий процесс приватизации и сложности при передаче квартиры. |
| Сколько можно продавать квартиру через прописку? | Срок продажи будет зависеть от длительности приватизации и сложности процесса. |
После приватизации квартиры в 2024 году у вас возникнут вопросы о способе и сроках ее продажи. Что говорит закон и какие особенности следует учитывать?
- Нюансы продажи приватизированной квартиры после приватизации:
- Передача права собственности на квартиру осуществляется путем заключения договора купли-продажи между продавцом (приватизирующим квартиру) и покупателем.
- Продавать квартиру можно только после ее приватизации и наличия документов, подтверждающих право собственности на данное жилье.
- Сделка должна быть оформлена в письменной форме с соблюдением всех необходимых юридических требований.
- Если у вас есть муниципальная квартира, которую вы еще не приватизировали, то перед продажей вам необходимо оформить право собственности на данную квартиру.
- Прописка в квартире и ее дальнейшая передача покупателю требуют дополнительных юридических процедур.
- Продажа неприватизированной квартиры может быть связана со сложностями, поэтому рекомендуется обратиться к специалистам для получения подробной консультации.
- Если вы хотите обменять свою приватизированную квартиру на другую, то закон позволяет провести такую сделку.
- Обмен осуществляется путем заключения договора обмена и оформления всех необходимых юридических документов.
- Продажа приватизированной квартиры через обмен не требует дополнительных процедур по приватизации.
Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога
Пример: в мае 2022 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2022 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. Должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как в данном случае минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.
Пример: в 2022 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2022 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2022 года не от близкого родственника (согласно ст.14 СК РФ, дядя не относится к близким родственникам), то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом при продаже квартиры в 2022 году Воронову В.В. нужно будет отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.