Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке дачного участка без дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Раньше, чтобы получить налоговый вычет, по итогам года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю нужно лишь подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Условия для получения имущественного вычета
После покупки земельного участка оформить получение налогового вычета могут граждане Российской Федерации и люди, которые работают и платят налоги в бюджет Российской Федерации (налоговые резиденты).
- Нужно иметь официальное трудоустройство или платить подоходный налог в размере 13%.
- Участок и дом должны быть в собственности заявителя, либо он должен иметь свою долю.
- Дом должен значиться по документам именнт в статусе «жилого». Характеристики такого дома отличаются от дачи или садового домика по таким показателям, как высота, этажность, безопасность, наличие капитальных материалов и коммуникаций. Всё это должно быть указано в проекте.
Документы, нужные для возврата НДФЛ
Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:
-
паспорт;
-
справка 2-НДФЛ;
-
два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
-
документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
-
договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
-
график погашения кредита;
-
документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
-
свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.
Условия получения вычета описаны в статье 220 Налогового кодекса, а также в Федеральном законе №202-ФЗ от 19 июля 2009 года, внесшего определенные коррективы в указанную статью.
Главные условия:
- участок должен быть приобретен после 1 января 2010 года, если он куплен раньше, то оформить вычет не получится;
- участок должен быть предназначен для строительства жилого дома, то есть получить вычет за садовые или дачные участки не получится, либо нужно будет доказать, что садовый домик соответствует нормам жилого помещения, закрепленного в статье 15 Жилищного кодекса;
- на участке должен быть возведен жилой дом, соответствующий всем градостроительным нормам, также на него должно быть оформлено право собственности.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Приобретая надел, граждане Российской Федерации (применимо только к физическим лицам) вправе претендовать на возмещение потраченных денежных средств на сумму, ограниченную 2 млн рублей. При этом важно, чтобы территория предназначалась для возведения жилой постройки. Как вариант, на ней уже должен располагаться объект застройки, по нормативам подходящий для круглогодичного проживания.
Выясняя, как получить налоговый вычет при покупке земли и дома, вернуть 13 процентов с земельного участка, следует помнить, что продажа недвижимого имущества также подлежит оформлению компенсационной суммы по НДФЛ. Однако без предоставления подтверждающей документации о размере затрат, владельцу доступно возмещение исключительно в фиксированном объеме — 1 млн рублей.
Можно ли получить имущественный вычет за приобретение дачи?
Получить вычет при приобретении или постройке дачи можно, если она признаётся жилым домом, а не жилым строением. В статье разберёмся в нюансах законодательства.
Напомним, размер имущественного налогового вычета при приобретении (строительстве) не может превышать 2 000 000 рублей, а размер вычета по фактически уплаченным процентам по ипотеке — 3 000 000 руб. Подробнее об имущественном вычете читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».
Согласно статье 220 Налогового кодекса, получить вычет можно:
- при покупке или строительстве жилого дома (доли в нём);
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны.
Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставляемых для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам только в целях исчисления налога на имущество физических лиц. В целях исчисления НДФЛ нет определения, что считать жилым строением, а что жилым помещением.
п. 2 ст. 401 НК РФ
Поскольку в Налоговом кодексе нет определения, необходимо обратиться к Жилищному кодексу.
п. 1 ст. 11 НК РФ
Так, жилым помещением признаётся изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).
п. 1 ст. 11 НК РФ, ч. 2 ст. 15 ЖК РФ
К жилым помещениям относятся: жилой дом, часть жилого дома, квартира, часть квартиры и комната. Иных видов жилых помещений в Жилищном кодексе не поименовано.
ч. 1 ст. 16 ЖК РФ
В свою очередь, если строение на дачном участке не отвечает требованиям к жилому помещению — это жилое строение, которое не признаётся жилым домом. А значит, оснований для применения вычета при строении или приобретении дачного участка и дачи не имеется.
Узнать статус строения вы можете в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
Виды земельных участков в СНТ: категории и характеристики
При покупке земельного участка в садоводческом некоммерческом товариществе (СНТ), необходимо учитывать различия между видами участков и условиями их приобретения.
Категории земельных участков в СНТ могут быть разные. Например, есть участки под застройку жилых домов, а также участки под строительство нежилого недвижимого имущества. Каждая категория имеет свои особенности и требования относительно размера участка, расстояния до городской черты, сроков строительства и других параметров.
Для приобретения земельного участка в СНТ необходимо предоставить определенные документы. Это могут быть документы, подтверждающие наличие регистрации в качестве члена СНТ, а также документы, удостоверяющие право на покупку земли и согласие на условия приобретения.
Какими способами можно получить вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке земельного участка в СНТ? В зависимости от того, для каких целей приобретается участок (для строительства жилого дома или нежилого имущества), будут различаться условия и размеры вычета.
Для получения налогового вычета по покупке земельного участка в СНТ необходимо предоставить нужные документы, подтверждающие сделку. Также важно учесть, что размер вычета зависит от суммы НДФЛ, учтенной при покупке участка.
Выводя все вышесказанное, можно сделать вывод о том, что для получения налогового вычета по покупке земельного участка в СНТ необходимо учитывать различия в категориях участков, условия и требования к их приобретению, а также предоставить все необходимые документы для подтверждения сделки.
Понятие налогового вычета при покупке земли в СНТ: основные аспекты и правовые нюансы
Налоговый вычет при покупке земли в СНТ – это возможность получить компенсацию за приобретение участка в садоводческом некоммерческом товариществе. Данный вид вычета предоставляется налогоплательщикам в виде уменьшения суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, чтобы вернуть этот налоговый вычет, необходимо соблюдать определенные условия и предоставить все нужные документы.
Виды вычета при покупке земельных участков в СНТ могут различаться в зависимости от назначения приобретаемого участка. Для жилых садоводческих участков предусмотрены вычеты на сумму до 2 миллионов рублей, а для нежилых участков – на сумму до 1 миллиона рублей.
Для получения налогового вычета при покупке земельного участка в СНТ необходимо предоставить определенный перечень документов. В частности, это договор купли-продажи участка, кадастровый паспорт на участок, иные документы, подтверждающие право собственности на участок.
Какими же условиями нужно руководствоваться при получении налогового вычета за покупку участка в СНТ? В частности, человек должен быть налогоплательщиком по налогу на доходы физических лиц и иметь право на получение налогового вычета. Кроме того, он должен приобрести участок в СНТ для строительства жилого или нежилого дома, а также провести регистрацию права собственности на участок.
Список необходимых документов
- Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
- Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
- Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
- Заявление на возврат налога.
- Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
- Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
- Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
- Акт приема-передачи жилья.
- Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.
Ответы на распространенные вопросы про возврат налога при покупке земельного участка без дома
Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я приобрел землю у своей супруги?
Ответ: Такая сделка признается совершенной между взаимозависимыми лицами, то есть деньги все равно останутся в семье. А значит, на возврат НДФЛ претендовать нельзя во избежание неоправданного обогащения.
Вопрос №2: Как скоро будет произведен возврат налога при покупке земельного участка без дома?
Ответ: На практике данная процедура занимает полгода. Если в налоговой службе будет проводиться камеральная проверка, наверняка придется ждать именно 6 месяцев. Бывает, что вопрос решается за 4 месяца. Грамотное заполнение заявления и наличие всех необходимых документов существенно сократит срок ожидания.
Условия для получения налогового вычета при покупке земли
Чтобы оформить имущественный вычет при покупке земельного участка (земли), должен выполняться ряд обязательных условий:
- на земельном участке есть жилой дом, право собственности на который покупатель участка зарегистрировал на себя.
Здесь неважно, что покупатель купил надел с уже готовым домом или построил его сам. Главное – на земле стоит жилой дом, и право собственности на него оформлено. Еще раз напомним — имущественный вычет при покупке земли без дома (жилого) не дают. - в календарном году, за который покупатель земли хочет получить вычет, у него были доходы, с которых удерживался НДФЛ 13 %,
- покупатель раньше не использовал вычет или использовал его частично,
- покупатель может подтвердить свои расходы на покупку земли документами – их перечень мы приведем ниже.
Сроки уплаты земельного налога в 2021 году
В 2021 году сроки уплаты земельного налога остались такими же, как и в предыдущем году. Налоговики принимают документы на уплату данного налога до 1 мая каждого года. Это касается как физических лиц, так и юридических лиц, владеющих земельными участками.
Для того чтобы уплатить земельный налог в срок, необходимо проверить начисленную сумму налога. Для этого можно обратиться в ИФНС для уточнения информации по переходным периодам и необходимым расчетам. В случае несогласия с начисленным налогом, можно подать соответствующие документы для уточнения суммы.
Важно помнить, что в случае покупки или приобретения земельного участка, необходимо заранее ознакомиться с порядком и условиями возврата земельного налога. Для получения налогового вычета за покупку участка нужно собрать все нужные документы и предоставить их в налоговые органы.
Как проверить начисленный налоговиками земельный налог?
При получении участка земли в собственность, необходимо знать, как правильно делать расчеты по земельному налогу. Чтобы проверить начисленную сумму налога, нужно ознакомиться с условиями и сроками его уплаты, а также сдать налоговую отчетность в ИФНС.
Для получения налогового вычета за покупку участка в 2021 году необходимо знать какие документы нужны для верного расчета земельного налога. Перед прохождением процедуры получения вычета следует уточнить информацию об условиях и суммах вычета, а также о порядке предоставления документов.
В случае несогласия с начисленной суммой налога можно обратиться в налоговые органы для уточнения и проверки информации. Приобретение участка земли влечет за собой изменение переходного периода и сроков уплаты земельного налога, поэтому рекомендуется сразу получить все необходимые документы для проверки и уточнения начисленной суммы налога.
Как правильно проверить начисленный налоговиками земельный налог в случае приобретении участка? Для начала необходимо узнать, какую информацию предоставить налоговым органам для верного расчета налога. После получения точных данных о периоде уплаты и сумме налога можно приступить к проверке начисления.
Для проверки можно воспользоваться различными способами, например, просмотреть информацию на официальном сайте налоговой службы или обратиться лично в ИФНС для получения уточнений и узнать о возможности возврата налога при несогласии с начисленной суммой. При проверке налоговиками земельного налога рекомендуется уделить внимание таким важным моментам, как правильность расчетов, суммы НДФЛ, сроки уплаты и возможность получения налогового вычета.
На каких условиях предоставляется вычет при продаже дачи?
Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст. 220, п.1, 2 и 3 НК РФ. Таким образом, граждане России могут воспользоваться следующими правами:
| Условия признания права на льготирование | Вид льготного вычета и его максимальный предел |
| Если дача находилась в собственности более 5 лет (для сделок и установления прав собственности в 2016 г.) | Сумма налога возмещается полностью |
| Срок владения объектом составляет менее 5 лет (действительно с 2016 г.) | Возвращается сумма до 1 млн руб. в виде вычета;
базу налога можно уменьшить на сумму подтвержденных документально расходов |
Примечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей. С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились.
Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ. Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.