Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Каковы особенности размещения средств на обезличенных металлических счетах?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Суть обычного металлического счета в том, что вы покупаете и храните в банке некоторое количество драгоценного металла. Это золото, серебро, платина и палладий. Для сбережений больше всего подходит золото, отчасти – серебро. Платина и палладий используются в промышленности, в частности – в автомобильной. В связи с этим их стоимость подвержена высокой степени волатильности, так как зависит от рынка продукции этой промышленности, вследствие чего не подходит для сохранения сбережений неквалифицированного инвестора.
Итак, выделим основные плюсы и минусы обезличенных металлических счетов. Преимущества:
- инвестиции доступны от небольших сумм – можно купить минимум 1 грамм золота или 5 грамм серебра;
- доход фактически ничем не ограничен – только ростом курса купленного драгметалла;
- отсутствует НДС 20%, как при покупке слитка;
- ОМС не надо нигде хранить – он находится в банке;
- за обслуживание металлического счета комиссия не взимается;
- можно в любой момент купить металл по низкой цене и продать его (частично или полностью);
- есть налоговые льготы;
- можно открыть ОМС онлайн;
- при желании можно поменять бумажное золото на реальное (правда, дорого это очень).
Но отмечу и минусы обезличенных металлических счетов, которые тоже нужно учитывать:
- на ОМС не начисляются проценты;
- такие счета не подпадают под страховую программу ОМС;
- ограниченная ликвидность – вы можете продать бумажные металлы только в тот банк, где открыли счет;
- большие спрэды – иногда приходится годами ждать, чтобы цена «отработала» хотя бы спрэд;
- банк произвольно устанавливает спрэды, и иногда они ой как не справедливы;
- не во всех банках с хорошим курсом доступны операции онлайн;
- налоги иногда платить всё же придется.
Ну и самый главный минус – тут вам доход никто не гарантирует. Цена на драгметалл может как вырасти, так и упасть. Поэтому на инвестициях в ОМС можно как заработать, так и потерять деньги. К этому нужно быть готовым.
А что вы думаете об обезличенных металлических счетах как инвестиционном инструменте? Мой отзыв: заработать можно, но надо знать как и следует готовиться к долгосрочным вложениям. Не на неделю, а на месяцы и годы. Может быть, выгоднее инвестировать в ETF на золото или в акции золотодобывающих компаний? Как вы думаете? Удачи, и да пребудет с вами золото!
Биржа драгоценных металлов
— А если я хочу заработать на драгметаллах, можно же еще торговать ими на бирже?
Несмотря на то, что российское законодательство стало уделять больше внимания развитию товарно-сырьевого рынка, биржа драгоценных металлов в нашей стране пока слабо развита. Торговля металлами происходит на московской бирже и ничем не отличается от торговли ценными бумагами:
- все операции происходят онлайн через брокера: нужно только зарегистрироваться, открыть счет и совершить первую сделку;
- драгметаллы представлены в виртуальном виде на счете;
- сделки заключаются в рублях за грамм драгметалла, поэтому прибыль происходит при колебаниях валюты.
Сложности в расчете налога
А что делать, если средства на ОМС вносились частями в течение некоего времени? Как посчитать налог? Об этом написано в уже упомянутом выше инструктивном письме ФНС. Необходимо оценить стоимость продаваемых средств аналогично оценке стоимости запасов, поименованных в ст.254 НК РФ. В настоящий момент методов оценки три: ФИФО (метод оценки по стоимости первых по времени приобретения запасов), метод оценки по средней стоимости, метод оценки по стоимости единицы запасов. Не буду включаться в полемику по поводу того, что методы оценки запасов применяются при расчете налога на прибыль и иных налогов на доходы юридических, а не физических лиц. Но ничего иного по сей день налоговиками не придумано. Поэтому руководствуемся тем, что есть.
Каковы особенности обезличенных металлических счетов?
С точки зрения цены открытие металлического вклада (ОМС) аналогично приобретению физических драгоценных металлов в слитках. Механизм работы ОМС напоминает приобретение слитков в рассрочку. При этом на счет зачисляются не рубли, доллары или евро, а граммы серебра, золота, палладия или платины. В любой момент их можно реализовать за деньги, но в том же банке, где был открыт вклад. Есть вариант получения слитков на руки. Но при этом, согласно действующим в России законам, придется заплатить НДС 20%, рассчитываемый на основании учетных котировок Российского Центробанка на дату приобретения. Если не забирать драгметалл из хранилища, то платить налог не надо. Получается, что открывая металлический вклад, частное лицо на законных основаниях может уйти от затрат, связанных с оплатой налога на добавленную стоимость.
Металлические счета похожи на обычные банковские вклады тем, что могут быть двух видов — «срочные» или «до востребования». Единица измерения количества металла при этом — 1 грамм. В банках России доступны для открытия золотые, серебряные, платиновые и палладиевые ОМС.
Теперь подробнее о том, что представляет собой ОМС. Технически это такой же вклад, как депозит в долларах или рублях. Но фактически это инвестиционный инструмент. Вы покупаете «бумажное» золото (или серебро), ждете, пока оно подрастет, а затем продаете его с прибылью.
ОМС можно открыть практически в любом банке. Можно даже онлайн, например, в Сбербанке. Вы подписываете дистанционно договор обезличенного металлического счета, выбираете «валюту» – золото / серебро / платина / палладий – и становите обладателем драгоценных металлов.
Вы в любой момент можете докупить нужное количество металла, организовать продажу с обезличенного металлического счета активов любого объема (в пределах суммы накоплений, естественно). Покупка возможна буквально с 1 грамма.
Как мы уже сказали выше, при получении прибыли по счетам ОМС нужно будет платить налоги. Ставка налога НДФЛ для резидента составляет 13%, для нерезидента – 30%. Банк в случае с ОМС не является налоговым агентом, поэтому рассчитывать налогооблагаемую базу и уплачивать налог придется самостоятельно.
Налоговый кодекс не устанавливает никаких особенностей по уплате налога от продажи металла с ОМС. Налог уплачивается с закрытых сделок и в случае положительного результата по сделкам. Налоговая база определяется как разность цены продажи и покупки металла. То есть, если цена покупки превышает цену продажи, по сделке получен убыток, соответственно обязанность по уплате налога не возникает.
В соответствие с разъяснениями ФНС, доходы с ОМС признаются иным видом имущества. Так как специальное положение по учету расходов при продаже драгоценного металла с ОМС отсутствует, то налогоплательщик для расчета налогооблагаемой базы вправе сам выбрать один из методов оценки расходов по покупке металла на ОМС из числа тех, что предлагает налоговый кодекс (ФИФО, ЛИФО и др.). Используемый для расчета метод оценки должен быть указан в декларации. В зависимости от выбранного метода оценки расходов определяется срок владения драгоценными металлами на ОМС.
Для владельцев ОМС предусмотрен ряд послаблений, позволяющих не платить налог:
-
Льгота на долгосрочное владение ОМС. В соответствие со ст. 217НК РФ подпункта 17.1 освобождается от налога доход, полученный от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. То есть если ОМС активен в течение 3 и более лет, то вне зависимости от типа и количества приобретенного на него металла, доход будет облагаться нулевой ставкой.
-
Получение налогового вычета. В соответствие со ст. 220 п.1 пп.2 можно применить налоговый вычет от продажи иного вида имущества на сумму дохода 250 000 руб. То есть Вы сможете освободиться от налога на прибыль в размере 32 500 руб. (250 000 х 13%). Этим вычетом можно воспользоваться также, если Вы владели металлом менее трех лет. Если же Ваша прибыль превысит 32 500 руб., то с разницы превышения нужно будет заплатить налог. Также нужно иметь в виду, что уменьшить сумму дохода на сумму расхода и применить налоговый вычет с доходов в сумме 250 000 руб. одновременно нельзя.
Каким образом можно вкладываться в драгметаллы
Звучит просто, но тут начинаются проблемы. Во-первых, ликвидность. Слиток продать сложновато, банки часто занижают стоимость покупки, а в ювелирку его примут только как лом по соответствующей цене. Во-вторых, слиток придется где-то хранить. Где-то – это в сейфе дома или в банке. А это расходы. Ну и в-третьих, при покупке золота вам придется уплатить НДС 20%. То есть доходность такой «инвестиции» уже на старте минус 20%.
Отмены НДС на золото в 2019 году вроде как не планируется, так что…
Второй способ покупки драгметаллов – покупка инвестиционных монет. Тут много есть подводных камней, и новичкам в это дело лучше не лезть. Но в принципе можно не кисло навариться. Однако монеты придется где-то хранить, а между покупкой и продажей может пройти порядочно времени.
Третий способ, на мой взгляд, более оптимальный, открыть ОМС – обезличенный металлический счет. Это как вклад в банке, только в золоте, серебре, платине или палладии. И без процентов, но со своими моментами.
Открытие ОМС практичней, чем покупка слитков. Не нужно тратиться на сейф, трястись над сохранностью слитка. Да и продать ОМС (закрыть счет) намного проще. Меньше спрэд. И не нужно платить НДС.
Итак, выделим основные плюсы и минусы обезличенных металлических счетов. Преимущества:
- инвестиции доступны от небольших сумм – можно купить минимум 1 грамм золота или 5 грамм серебра;
- доход фактически ничем не ограничен – только ростом курса купленного драгметалла;
- отсутствует НДС 20%, как при покупке слитка;
- ОМС не надо нигде хранить – он находится в банке;
- за обслуживание металлического счета комиссия не взимается;
- можно в любой момент купить металл по низкой цене и продать его (частично или полностью);
- есть налоговые льготы;
- можно открыть ОМС онлайн;
- при желании можно поменять бумажное золото на реальное (правда, дорого это очень).
Но отмечу и минусы обезличенных металлических счетов, которые тоже нужно учитывать:
- на ОМС не начисляются проценты;
- такие счета не подпадают под страховую программу ОМС;
- ограниченная ликвидность – вы можете продать бумажные металлы только в тот банк, где открыли счет;
- большие спрэды – иногда приходится годами ждать, чтобы цена «отработала» хотя бы спрэд;
- банк произвольно устанавливает спрэды, и иногда они ой как не справедливы;
- не во всех банках с хорошим курсом доступны операции онлайн;
- налоги иногда платить всё же придется.
Ну и самый главный минус – тут вам доход никто не гарантирует. Цена на драгметалл может как вырасти, так и упасть. Поэтому на инвестициях в ОМС можно как заработать, так и потерять деньги. К этому нужно быть готовым.
А что вы думаете об обезличенных металлических счетах как инвестиционном инструменте? Мой отзыв: заработать можно, но надо знать как и следует готовиться к долгосрочным вложениям. Не на неделю, а на месяцы и годы. Может быть, выгоднее инвестировать в ETF на золото или в акции золотодобывающих компаний? Как вы думаете? Удачи, и да пребудет с вами золото!
Как обратить счет в реальный металл
Обезличенный металлический счет – это золото и серебро на бумаге, непосредственно металл у вкладчика не хранится. Им невозможно воспользоваться физически либо перепродать в другую банковскую организацию, однако при желании можно перевести ОМС в реальные драгметаллы. Минусы такого решения те же, что и при покупке слитков изначально:
- придется уплачивать НДС, равный 20 %;
- драгметаллы реализуются по рыночной стоимости, отличающейся от расценок банка не всегда в более выгодную сторону;
- необходимо учитывать расходы на транспортировку слитков, установку сейфа для их хранения и другие нюансы, связанные с физическим обладанием драгоценными металлами.
Сравнительная характеристика ОМС в разных банках (таблица)
Итак, в каком банке выгоднее открыть обезличенный металлический счет? Соберем условия в таблицу. Банки подобраны по рейтингу надежности.
| Наименование условия | Сбербанк | ВТБ | Газпромбанк | Альфа-Банк | Открытие | УРАЛСИБ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Виды металлов | Золото, серебро, платина, палладий | |||||
| Минимальное значение для совершения операций в граммах | Золото, платина, палладий – от 0,1 г; серебро – от 1 г | Золото, платина, палладий – от 1 г; серебро – от 100 г | Золото, платина, палладий – от 0,1 г; серебро – от 1 г | Золото – от 50 г.; платина и палладий – от 3100 г; серебро – от 3000 г | ||
| Минимальный и максимальный остаток по счету | Отсутствует | Отсутствует | ||||
| Внесение и вывод средств в слитках | Да, с комиссией и уплатой НДС | Нет | Да, с комиссией и уплатой НДС | |||
| Начисление процентов | Нет | |||||
| Размер спрэда | 10% | 7% | 8% | 2,5% | Золото – 1,04%; серебро – 2,5%; платина – 3,28%; палладий – 4,01% | Золото – 7%; серебро – 9% |
В 2022 году купить золото в слитках физическому лицу достаточно просто, не труднее чем совершить какие-либо другие покупки. Покупая золото, не стоит надеяться на быструю прибыль. Этот драгоценный металл является долгосрочным инструментом, основной функцией которого считается сохранение сбережений в период глобальных кризисов (унция золота дорожает в нестабильное время).
Рост стоимости золота определяется его свойствами:
- долговечностью (не ржавеет и не гниёт);
- делимостью (при разделении на части сохраняет ценность). К примеру, при делении бриллианта на две части, части будут стоить намного дешевле целого камня;
- однородностью (очищенный от примесей состав металла в разных золотых слитках и изделиях имеет одинаковое качество);
- удобством (большая ценность сосредоточена в небольшом объёме);
- внутренней ценностью, связанной с ограниченным распространением в природе.
Плюсы и минусы вложений в золото
Перед тем как составить свой инвестиционный план, каждый вкладчик изучает ситуацию, сложившуюся в банковском секторе, и сравнивает доходность всевозможных программ и продуктов. По сравнению со многими предлагаемыми способами, вложения в драгметаллы имеют следующие преимущества:
- Простота процедуры покупки, не отличающаяся от оформления обычного вклада.
- При использовании ОМС вложение не облагается НДС.
- Высокая ликвидность, обусловленная возможностью продать и купить активы в любое время, используя интернет.
- Потенциальная доходность достаточно велика для долгосрочных инвестиций.
- Возможность открытия счёта на несовершеннолетнего. В этом случае действует надёжная защита вклада, так как все операции по нему возможны лишь в присутствии законного представителя.
- Отсутствие затрат на перемещение и хранение золота в случае открытия металлического депозита.
Однако нужно знать и о подводных камнях, имеющихся при подобном способе капиталовложений. Существенные минусы:
- Обезличенные счета не попадают под действие программы защиты вкладов от АСВ.
- Большая вилка между курсами продажи и покупки (спред). Обычно это 4−5 процентов, которые возрастают в периоды нестабильности в экономике и при резких колебаниях биржевого курса.
- Налог на полученный доход вкладчик оплачивает самостоятельно.
- При покупке слитков к стоимости прибавляется НДС в размере 18%.
- Отсутствие фиксированного дохода по сравнению с обычными депозитами.
Большинство услуг доступны клиентам в интернете. Онлайн-банк СБРФ признан лучшим в кредитно-финансовой сфере. Однако перед совершением любой покупки специалисты рекомендуют предварительно изучить предложения других компаний, так как получение максимальной прибыли является конечной целью любого инвестора.
«Сбербанк» — Обезличенные металлические счета
Где можно открыть обезличенный металлический счет?
Обезличенный металлический счет можно открыть в уполномоченных на работу с обезличенным металлом филиалах Банка и Сбербанк Онлайн. Список филиалов Банка можно уточнить на сайте или непосредственно в филиалах Банка.
В каких металлах возможно открытие обезличенных металлических счетов?
Открытие обезличенных металлических счетов возможно в 4-х видах металла: золото, серебро, платина и палладий.
Как открыть обезличенный металлический счет?
Открыть обезличенный металлический счет можно путем приобретения у Банка обезличенного металла по курсу продажи, установленному Банком на момент совершения операции.
По какому курсу совершается приобретение обезличенного металла у Банка?
Банк устанавливает котировки покупки-продажи драгоценных металлов в обезличенном виде с учетом действующих учетных цен на драгоценные металлы, установленные Банком России, ситуации на внутреннем рынке драгоценных металлов, а также тенденции колебания текущих цен на мировом рынке драгоценных металлов.
В каких единицах ведется обезличенный металлический счет?
Обезличенный металлический счет ведется в граммах драгоценных металлов.
Как открыть металлический счет?
Процесс открытия обезличенного металлического счета подразумевает выполнение нескольких шагов:
- Обращение в финансовое учреждение.
- Предоставление пакета бумаг.
- Изучение и подписание договора обезличенного счета.
Наибольшую сложность вызывает сбор необходимого пакета бумаг. Чтобы открыть металлический счет, потребуется (для юрлиц):
- Заявление.
- Паспорт (в зависимости от кредитной организации может быть заменен другим документом).
- Карта банка, на которой отражены образцы подписей.
- Свидетельство о госрегистрации.
- Документ, подтверждающий факт учета в ФНС.
- Карта постановки на ГИПН (если юрлицо планирует проводить «физические» операции с активами).
Чтобы открыть обезличенный счет, физлицу потребуется меньший пакет бумаг:
- Паспорт.
- ИНН.
На какую прибыль можно рассчитывать при открытии ОМС?
Одна из разновидностей капитала — это драгоценный благородный металл. Однако ошибочно рассматривать его, как спекулятивный инструмент рынка для извлечения сиюминутной прибыли. Цены на драгметаллы с функцией денежных средств, такие как серебро и золото, ежедневно колеблются относительно евро, доллара и рубля. Но главное достоинство таких драгоценных активов — защищенность от инфляционных процессов. Их внутренняя стоимость и покупательная способность в долгосрочной перспективе обладает высокой стабильностью. На небольших временных отрезках изменения цены могут быть значительными. Такие колебания способны привести к убыткам. Обезопасить себя от рисков можно, имея дело с опционами. Поэтому необходимо проявлять максимальную внимательность, выбирая временную точку входа на рынок для открытия металлического вклада, а также период размещения инвестиций. Важно удержать себя от покупок при максимальных ценах. Не рекомендуется тратить на приобретение драгоценных благородных металлов последние деньги или использовать для этого кредитные средства.
Принимая решение об открытии ОМС, необходимо отталкиваться от актуальных на данный момент графиков с динамикой цен золота и серебра. В долгосрочной перспективе драгоценные металлы всегда только увеличивают свою стоимость. Это объясняется самой сутью неизбежной инфляции при любой экономической системе.
Всем известно меткое народное изречение о том, что деньги в карманах лишь мнутся. Применить эту хлесткую мудрость можно и к драгоценным металлам. С учетом этого, если вы открываете металлический вклад на длительное время, то стоит поинтересоваться, какие дивиденды начисляются на него. В случае с ОМС процентная ставка не может быть слишком велика по объективным экономическим причинам. Однако в ней заключен действительный прирост вашего драгоценного капитала. На фоне ежедневных ценовых колебаний на рынке драгоценных металлов это приращение может показаться мизерным. Но в долгосрочной перспективе именно из начисляемых на металлический вклад процентов складывается стабильный и гарантированный во времени доход.