Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать реквизиты ЕНС с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В случае, если величина дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей, помимо фиксированных пенсионных взносов указанных выше (32448 руб.) уплачиваются взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. Обратите внимание! Взносы по медицинскому страхованию с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются! Т.е. сумма взносов в ФФОМС фиксированная для всех ИП, вне зависимости от суммы годового дохода.
Как правильно заполнить платежку ИП на УСН «доходы»
Основные реквизиты можно разделить на несколько групп.
1. Сведения о налогоплательщике
Необходимо указать фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес прописки. Адрес указывать обязательно, без него банк не пропустит налоговый платеж. В платежном поручении также указываются расчетный счет налогоплательщика, банк, где он открыт, его БИК и корсчет, КПП остается незаполненным.
Для дополнительной идентификации статуса налогоплательщика указываются в полях:
- 101 — код 09;
- 105 — код ОКТМО, соответствующий муниципальному образованию, где вы прописаны.
2. Сведения о получателе платежа
Реквизиты заполняются с учетом полученных сведений о платежных реквизитах налоговой инспекции.
Несмотря на то, что средства предназначаются для налоговой инспекции, фактическим получателем платежа необходимо указать управление федерального казначейства по соответствующему региону, а название конкретной инспекции прописать в скобках.
Номер корреспондентского счета не заполняется.
3. Сведения о платеже
Основные данные проставляются в полях:
- 6 и 7 — сумма платежа прописью и цифрами соответственно;
- 24 — назначение платежа;
- 104 — КБК;
- 106 — основание платежа;
- 107 — налоговый период;
- 108 и 109 — номер и дата документа.
КБК определяет тип налогового платежа. Для УСН «доходы» применяются следующие коды:
- 182 1 05 01011 01 1000 110 — основная сумма налога;
- 182 1 05 01011 01 2100 110 — пени по налогу;
- 182 1 05 01011 01 2200 110 — проценты по налогу;
- 182 1 05 01011 01 3000 110 — штрафы за просрочку налогового платежа.
Самые распространенные основания платежа:
- ТП — платежи в пределах установленного срока оплаты;
- ЗД — погашение просроченной задолженности в добровольном порядке;
- ТР — погашение долга после выставленного налоговым органом требования.
Для других случаев предусмотрены свои коды, их можно уточнить на сайте налоговой или с помощью справочных сервисов.
Налоговым периодом при оплате аванса по УСН является квартал, при оплате последнего платежа — год. Если платеж уплачивается по требованию о погашении задолженности, ставится указанный в нем срок уплаты.
Номер и дата документа проставляются в соответствии с полученным требованием. При основаниях платежа ТП и ЗД вместо них ставятся нули.
Сроки перечисления платежей
Авансы перечисляют ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом: I кварталом, полугодием, 9 месяцами.
По итогам четвёртого квартала авансовый платёж отдельно не перечисляют, так как с завершением квартала оканчивается календарный год и нужно рассчитывать налог на УСН по итогам года.
Срок перечисления налога:
- для организаций — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом;
- для индивидуальных предпринимателей — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом.
- В 2023 году, в связи с введением механизма ЕНП, расчеты в бюджет оформляются по-новому. В зависимости от критериев, рассмотренных выше, возможны 4 варианта платежных поручений.
- Если вы оформляете платежку для единого налогового платежа, а не для конкретного налога, сбора, взноса, обязательно подайте уведомление об исчисленных суммах или установленную к этой дате отчетность. Без этого ФНС не сможет распределить поступившую сумму, и за вами будет числиться недоимка.
- При оплате платежей, которые администрирует ФНС, используются общие для всех налогоплательщиков реквизиты УФК Тульской области.
- Обратите внимание, что некоторые КБК изменились, их актуальные значения можно взять из таблицы ФНС.
- В порядок оформления платежных документов в 2023 году продолжают вноситься изменения, поэтому следите за обновлениями.
Инспекция ФНС № 27 по г. Москве
Здесь необходимо вписать вид платежа. Это поле заполняется банком. Ранее, по старому Постановлению ЦБ можно было указать в нем: «срочно», «телеграфом», «почтой», но сейчас банк ставит в нем отметку «электронно», т. к. платежи формируются в сервисах банка.
Вот как выглядит это поле:
Сумма прописью и цифрами. Если заполняете поручение вручную или на бумаге, пишите сумму прописью с заглавной буквы, слово «рублей» не сокращайте, а копейки указывайте цифрами.
В этих четырех полях нужно указать банковские реквизиты плательщика:
- расчетный и корреспондентский счета;
- БИК;
- наименование банка.
Обычно при открытии счета банк сразу передает вам полные реквизиты, но если вы не уверены в их актуальности, запросите их через систему клиент-банк, в онлайн-сервисе банка или в приложении.
Конечно, если вы постоянно пользуетесь счетом для получения платежей и перечислений, то заметите изменения, а вот если счет используется нечасто, то не обязательно. В электронном виде, как правило, платежное поручение с вашими реквизитами будет заполняться сразу корректно.
В них указывается информация о платеже.
Поле 18 «Вид. оп»
Для платежного поручения указывается шифр 01.
Поле 19 «Срок плат.»
По умолчанию в поле не ставится никакой отметки.
Поле 20 «Наз. пл.»
Согласно Положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П это поле заполняется для выплат зарплаты и иных доходов физлицам, для бюджетных платежей код не указывается.
Поле 21 «Очер. плат.»
Очередность платежа проставляется согласно статье 855 ГК. Если вы направили в банк несколько платежных поручений, например, на налоги, перечисление оплаты за товар поставщику, выплату зарплаты и на счете хватает средств, чтобы оплатить их все, то банк будет исполнять платежки по очереди. Сначала первую поступившую, потом вторую и т. д.
Если же окажется, что денег на счете не хватает, чтобы перевести сразу все платежи, то банк будет ориентироваться на очередность платежа:
- 1 очередь — алименты и исполнительные документы по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью;
- 2 очередь — исполнительные документы по выплате выходных пособий и зарплате;
- 3 очередь — текущая зарплата и перечисление налогов, взносов на основе требований органов контроля (ПФР, ФНС, ФСС);
- 4 очередь — прочие исполнительные документы;
- 5 очередь — остальные платежи.
Как видите, если вы уплачиваете налоги или взносы сами, то они попадают в 5-ю очередь.
III. Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности
В целях реализации нового порядка администрирования унифицированы сроки представления налоговой отчетности и уплаты налогов (авансовых платежей). Приведем новые сроки относительно основных налогов:
| Налог | Срок представления отчетности | Срок уплаты | Норма НК РФ |
|---|---|---|---|
| НДС (налогоплательщик, налоговый агент) | не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом | не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом | п. 1, п. 4, п. 5 ст. 174 |
| Налог на прибыль | не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода | авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; налог – не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом |
п. 1, п. 2, п. 4 ст. 287, п. 3 ст. 289 |
| НДФЛ | 6-НДФЛ за I кв., полугодие, 9 мес. – не позднее 25-го числа месяца, следующего за соответствующим периодом. В 6-НДФЛ за I кв. отражаются суммы, удержанные в период с 1 января по 22 марта включительно, за полугодие – в период с 1 января по 22 июня включительно, за 9 мес. – в период с 1 января по 22 сентября включительно; за год – не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
алог, удержанный за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца – не позднее 28-го числа текущего месяца; налог, удержанный за период с 1 по 22 января – не позднее 28 января; налог, удержанный за период с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года; в отношении НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых АО, – не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты |
п. 6 ст. 226, п. 9 ст. 226.1, п. 2 ст. 230 |
| Страховые взносы | не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом | не позднее 28-го числа следующего календарного месяца | п. 3, п. 7 ст. 431 |
| Налог, уплачиваемый при применении УСН | организации – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог: организации – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; ИП – не позднее 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 |
| транспортный налог (для организаций) | авансовые платежи – не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом; налог – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
п. 1 ст. 363 | |
| налог на имущество организаций | не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом | п. 1 ст. 383, п. 3 ст. 386 |
Коды ОКТМО Муниципальных образований (МО):
| № МО | наименование | ИНН | ОКТМО | ОКАТО |
| Академический | 453 97 000 | 452 935 54 000 | ||
| Зюзино | 459 01 000 | 452 935 62 000 | ||
| Котловка | 459 03 000 | 452 935 70 000 | ||
| Черемушки | 459 08 000 | 452 935 90 000 | ||
| Южное Бутово | 459 09 000 | 452 935 94 000 | ||
| Северное Бутово | 459 06 000 | 452 935 82 000 |
Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году
| 1. Субъект РФ | |
| Права учредителя осуществляет | УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. МОСКВЕ |
| ИНН ЮЛ | 7710474590 |
| Права учредителя осуществляет | ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА |
| ИНН ЮЛ | 7707329152 |
ИФНС России № 27 по Г. Москве зарегистрирована 23 декабря 2004 г. регистратором Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве. Руководитель организации: начальник инспекции Битько Павел Александрович. Юридический адрес ИФНС России № 27 по Г. Москве — 117418, город Москва, Новочерёмушкинская улица, 58-1.
Основным видом деятельности является «Деятельность территориальных органов федеральных органов исполнительной власти в городах и районах субъектов Российской Федерации». Организации ИНСПЕКЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ № 27 ПО Г. МОСКВЕ присвоены ИНН 7727092173, ОГРН 1047727044584, ОКПО 29290272.
Телефон, адрес электронной почты, адрес официального сайта и другие контактные данные ИФНС России № 27 по Г. Москве отсутствуют в ЕГРЮЛ и могут быть добавлены представителем организации.
Платежные документы для оплаты УСН 6% в ИФНС № 27 по г.Москве
Код налогового органа — 7718
Код ОКПО — 29290183
Код РО ЮЛ — 77066
Код РО ИП — 77066
| Код ОКТМО: | Наименование муниципального образования: |
| 45301000 | Богородское |
| 45305000 | Гольяново |
| 45311000 | Метрогородок |
| 45315000 | Сокольники |
| 45316000 | Преображенское |
Прием посетителей в операционном зале:
| номер окна | назначение окна | телефон | внутренний телефон |
| 1 | Личный кабинет для ФЛ, Информирование ЮЛ и ИП о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Прием ЮЛ по вопросам проведения совместной сверки расчётов по налогам, сборам, пеням и штраф (Отдел работы с налогоплательщиками) | 8-495-400- 24-17 | 15-3-75 |
| 2 | |||
| 3 | Прием налоговой и бухгалтерской отчетности от индивидуальных предпринимателей. (Отдел работы с налогоплательщиками) | 15-2-54 | |
| 4 | Прием налоговой и бухгалтерской отчетности от юридических лиц. (Отдел работы с налогоплательщиками) | 15-2-54 | |
| 5 | Прием налоговой и бухгалтерской отчетности от юридических лиц. (Отдел работы с налогоплательщиками) | ||
| 6 | Консультации по вопросам заполнения налоговых деклараций по форме №-НДФЛ | 54-8-22 | |
| 8,9 | ПОРТАЛ ГОСУСЛУГ (Отдел регистрации и учета налогоплательщиков) Прием физических лиц по вопросам получения ИНН. (Отдел регистрации и учета налогоплательщиков) | 15-4-08 | |
| 10 | Прием уведомлений об открытии и закрытии счетов. Прием ЮЛ по вопросам государственной регистрации и постановки на учет. Прием заявлений ЮЛ на предоставление копий учредительных документов, на выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, на перечни, имеющихся у организации, расчетных и иных счетов. (Отдел регистрации и учета налогоплательщиков) | 15-3-85, 15-4-18 | |
| 13, 14, 15 | Прием физических лиц по вопросам исчисления земельного налога, транспортного налога и налога на имущество физических лиц. (Отдел камеральных проверок №4) | 15-2-52 | |
| 16,17 | Прием входящей корреспонденции. (Отдел общего и хозяйственного обеспечения) | 15-3-92 | |
| 18 | Прием налогоплательщиков по требованиям и решениям по взысканию налога, штрафа, пени. (Отдел урегулирования задолженности) | 15-3-65 | |
| 19,20 | Постановка и снятие ККТ. Перерегистрация ККТ. Замена ЭКЛЗ. (Отдел оперативного контроля) | 15-3-55 | |
| 21 | Прием Налогоплательщиков по вопросам привлечения к административной ответственности за несвоевременную сдачу налоговой отчетности (правовой отдел) |
Новые реквизиты для уплаты налогов в 2022 году: что изменилось
| Назначение | Обязательный платеж | Пени | Штраф |
| Налоговый агент | |||
| НДФЛ по доходам, у которых до 5 млн. руб. ставка 13 процентов, свыше 5 млн. – ставка 15 процентов: | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| – по доходам не больше 5 млн. руб. | |||
| – с доходов сверх 5 млн руб. | 182 1 01 02080 01 1000 110 | 182 1 01 02080 01 2100 110 | 182 1 01 02080 01 3000 110 |
| (с превышения) | |||
| НДФЛ по остальным доходам, в том числе доходам нерезидентов со ставкой НДФЛ 30 процентов (доходы в пределах и сверх 5 млн руб.) | 182 1 01 02010 01 1000 110 | 182 1 01 02010 01 2100 110 | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| ИП, лица, занятые частной практикой | |||
| НДФЛ по доходам не больше 5 млн. руб. | 182 1 01 02020 01 1000 110 | 182 1 01 02020 01 2100 110 | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| НДФЛ по доходам, больше 5 млн руб. (с превышения) | 182 1 01 02080 01 1000 110 | 182 1 01 02080 01 2100 110 | 182 1 01 02080 01 3000 110 |
| Физлицо | Платеж | Пени | Штраф |
| НДФЛ с доходов резидента не больше 5 млн. руб., в том числе от продажи личного имущества (кроме прибыли КИК) | 182 1 01 02030 01 1000 110 | 182 1 01 02030 01 2100 110 | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн руб., за исключением прибыли КИК, в том числе фиксированной (с превышения) | 182 1 01 02080 01 1000 110 | 182 1 01 02080 01 2100 110 | 182 1 01 02080 01 3000 110 |
| Прибыль КИК, кроме фиксированной, с которой НДФЛ платят по уведомлению: | 182 1 01 02050 01 1000 110 | 182 1 01 02050 01 2100 110 | 182 1 01 02050 01 3000 110 |
| – в части суммы налога, не превышающей 650 000 руб. | |||
| – в части суммы налога, превышающей 650 000 руб. | 182 1 01 02100 01 1000 110 | 182 1 01 02100 01 2100 110 | 182 1 01 02100 01 3000 110 |
| Фиксированная прибыль КИК, с которой НДФЛ платят по уведомлению: | 182 1 01 02090 01 1000 110 | 182 1 01 02090 01 2100 110 | 182 1 01 02090 01 3000 110 |
| — в части суммы налога, не превышающей 650 000 руб. | |||
| — в части суммы налога, превышающей 650 000 руб. | 182 1 01 02110 01 1000 110 | 182 1 01 02110 01 2100 110 | 182 1 01 02110 01 3000 110 |
| Проценты, купон или дисконт по обращающимся облигациям российских организаций, которые номинированы в рублях и эмитированы после 01.01.2017 | 182 1 01 02070 01 1000 110 | 182 1 01 02070 01 2100 110 | 182 1 01 02070 01 3000 110 |
| НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, которые работают на основании патента | 182 1 01 02040 01 1000 110 | – | – |
С 1 мая — только новые реквизиты в платежках по налогам!
ИФНС №25 г. Москвы
115193, г. Москва, 5-я Кожуховская ул., д.1/11 — посмотреть на карте
Метро: Автозаводская
Способ проезда: ст. метро Автозаводская, 1-й вагон из центра, выход из метро направо, 1-й переулок направо, по мосту через 3-е транспортное кольцо, слева от моста 4-х этажное салатовое здание налоговой инспекции.
| Телефоны: |
Секретаря:8 (495) 675-08-78
Для справок:8 (495) 675-08-78
[2]
Начальник : Селезнев Сергей Владимирович
117639, г. Москва, Черноморский бул., д. 1, к. 1
117639 , г. Москва , Черноморский бул., д. 1, к. 1
м. «Варшавская», любым автобусом или троллейбусом 40 в сторону области по Варшавскому шоссе до ост. «Черноморский бульвар».
| Код ОКТМО: | Наименование муниципального образования: |
| 45914000 | Даниловский |
| 45915000 | Донской |
| 45920000 | Нагорное |
| 45924000 | Чертаново-Северное |
| 45925000 | Чертаново-Центральное |
| 45926000 | Чертаново-Южное |
Налоговая инспекция №27 Москва в ЮЗАО
- Регистрация ИП
- Ликвидировать ИП (закрыть)
- В платежных поручениях раньше не указывался реквизит №15, сейчас он обязателен.
И туда прописывается номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)) - Поменялся БИК банка (Реквизит №14)
- Название Банка получателя (Реквизит №13)
- Номер счета получателя (указывается номер казначейского счета в реквизите №17)
Если Вы не поняли как поменялись реквизиты, Вам нужна помощь в оформлении платежных поручений или возник любой другой вопрос по бухгалтерскому и/или налоговому учету — получите бесплатную консультацию у наших специалистов по телефону, указанным на сайте или оставьте заявку на обратный звонок тут.
- Единый налоговый платёж — это новый способ уплаты налогов и сборов. ЕНП для юридических лиц и ИП с 2023 года является обязательным. Нет бизнеса, который от него освобождён. Есть лишь платежи, которые под него не подпадают.
- В виде ЕНП нужно платить почти все налоги, авансы по ним, сборы, страховые взносы, пени, проценты и штрафы. Но есть платежи, которые в него не входят. Например, ЕНП не распространяется на взносы на травматизм, которые ежемесячно платят абсолютно все работодатели.
- Деньги, перечисленные в виде ЕНП, попадают на ЕНС. Оттуда их распределяет налоговая в особом порядке.
- Инспекции нужно сообщить о том, сколько налогов и взносов насчитала компания. Для этого помимо налоговой отчётности придётся подавать специальные уведомления. А в некоторых случаях — распоряжения на зачёт переплаты.
- В 2023 году действуют переходные положения — разрешено платить налоги и взносы по старым правилам, то есть индивидуальными платёжными поручениями, как раньше. Но если хоть раз подать уведомление по одному налогу, то старый способ уплаты больше применять будет нельзя, причём по всем платежам.
- Установлен единый срок подачи отчётных форм — 25 число, а также единый срок уплаты налогов — 28 число. Но это распространяется не на все обязательные платежи. И даже не на все платежи, входящие в ЕНП. Рекомендуем уточнять сроки в Налоговом кодексе.
- Если после уплаты налогов на спецсчёте останутся деньги, их можно будет вернуть. Возврат делают по заявлению в течение десяти рабочих дней.
А теперь давайте разбираться более подробно.
КБС УСН 6 процентов 2021 для ИП без работников
Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов:
- 101 — статус плательщика, оформившего платежный документ;
- 104 — двадцатизначный код бюджетной классификации, где первые три цифры соответствуют номеру налогового администратора;
- 105 — ОКАТО;
- 106 — основание платежа, состоит из двух букв (ТП, ЗД, АР);
- 107 — периодичность уплаты налога — месяц, квартал, полугодие, год;
- 108 — дата документа, заполняется в зависимости от показателя поля 106;
- 109 — номер документа, если погашается задолженность по требованию;
- 110 — тип платежа, сейчас не заполняется.
Новое про КБК УСН доходы 2021: таблица для ООО и ИП
В статье – все КБК по УСН с объектом доходы, по которым перечисляются платежи в 2021 году, в таблице.
Внимание! Правильно и своевременно перечислить в бюджет налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут: Поможет остаться на УСН.
Скачать бесплатно Поможет избежать ошибок при применении»упрощенки» Уточните, нужно ли вам платить налоги Все коды в одном файле. Скачать бесплатно Поможет избежать ошибки при заполнении По правилам Налогового кодекса платить УСН-налог фирмы и предприниматели обязаны в безналичной форме.
Поэтому для данного налогового платежа законодательно выделены отдельные КБК – коды бюджетной классификации.