Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НДФЛ с продажи недвижимого имущества физических лиц в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Россиян будут предупреждать о финансовой нагрузке до выдачи нового кредита
Банки и микрофинансовые организации с 1 января 2024 года при рассмотрении заявок на кредиты и займы должны будут в обязательном порядке рассчитывать долговую нагрузку заемщиков, и если ежемесячные платежи превышают 50% дохода, высылать письменное уведомление о рисках.
Заемщику нужно будет подтвердить получение информации и подписать документ.
«Нововведение нацелено на борьбу с ростом уровня закредитованности граждан. Не все заемщики могут объективно оценить уровень своей долговой нагрузки и затем не справляются с ней. Принятие данной меры позволит гражданам получить систематизированную наглядную информацию о своих кредитах, осознать уровень своей финансовой нагрузки, более взвешенно принимать решение, а возможно — перераспределить доходы во избежание последующей ситуации с неисполнением обязательств по кредиту», — рассказала Юлия Дымова.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2024 году в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налогообложения недвижимости. Эти поправки вносят изменения в процедуры оплаты налогов при продаже и дарении недвижимости.
Кто будет платить налоги при продаже квартиры? В соответствии с новыми изменениями, налог надо будет платить только при реализации недвижимости, то есть при ее фактической продаже. Если вы просто переоформляете право собственности на квартиру, например, по дарственной или наследству, то налог платить не надо.
Какие виды налогов будут взиматься при продаже недвижимости? При продаже квартиры будет взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма этого налога будет составлять 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью, по которой было приобретено жилье.
А что если квартиру продали несколько раз? В случае, если квартира была продана несколько раз, налог будет уплачиваться только при первой реализации. При последующих продажах налогов платить не надо.
Как снизить налог при реализации подаренного жилья
При продаже или дарении недвижимости подаренной вам родственником или другим лицом, возникает вопрос о необходимости уплаты налогов. В налоговом законодательстве были внесены изменения, касающиеся налогов на недвижимость, и в 2024 году вступят в силу новые поправки.
Теперь давайте рассмотрим, что нужно делать, чтобы снизить налоговые обязательства при реализации подаренного жилья.
- Переоформление недвижимости на себя. Если вам подарили квартиру или другую недвижимость, то важно своевременно переоформить ее на себя. При переоформлении вы должны внести информацию о получении подарка в свидетельство о праве собственности. При этом, если подарили квартиру, то вам необходимо оплатить государственную пошлину за переоформление.
- Определение видов реализации имущества. Существует два варианта реализации подаренного имущества: продажа и передача права собственности через дарственную запись. В случае продажи недвижимости, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляется исходя из стоимости сделки, минус затраты, связанные с продажей. При дарении жилья налог на имущество не уплачивается, однако возможно начисление налога на дарственную запись. Чтобы снизить налоговую нагрузку при продаже, необходимо учесть все затраты, такие как комиссия агентству недвижимости, юридическое сопровождение, налог на имущество и другие.
- Родственные отношения с подарившим. Величина налога на дарственную запись зависит от родства между дарителем и получателем подарка. Чем ближе родственные отношения, тем меньше налоговая ставка. Например, если вы получили подарок от родителей, то ставка налога на дарственную запись будет ниже, чем при подарке от дальнего родственника или обычного гражданина.
Также имеются специальные случаи, когда подаренное жилье можно реализовать без уплаты налогов.
- Продажа подаренной недвижимости близкому родственнику. В случае, если вы продаете подаренную вам недвижимость своему супругу, детям или родителям, налог на доходы физических лиц не начисляется.
- Если подаренное жилье находится в собственности более трех лет. В этом случае, при продаже недвижимости, вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц.
Когда доход с продажи недвижимости не облагается налогом
О том, как продать квартиру и не платить налог, говорится в ст. 217.1 НК РФ. Согласно положениям ч. 2 этой статьи доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более. При продаже жилья, предоставленного в собственность по программе реновации в Москве взамен освобождённого жилья, в срок владения продаваемыми жильём включается срок владения освобождённым жильём.
В общем случае освобождение от налога наступает через пять лет владения недвижимостью (ч. 5 ст. 217.1). Однако избежать уплаты налога при продаже квартиры или продать построенный дом без налога можно и после трёх лет владения в следующих случаях (ч. 3 ст. 217.1):
- если право собственности налогоплательщика возникло в порядке наследования, по договору дарения от близкого родственника, в результате приватизации, по договору ренты;
- если в собственности налогоплательщика на момент госрегистрации перехода права к покупателю на проданный объект нет другого жилого помещения.
Россиян будут предупреждать о финансовой нагрузке до выдачи нового кредита
Банки и микрофинансовые организации с 1 января 2024 года при рассмотрении заявок на кредиты и займы должны будут в обязательном порядке рассчитывать долговую нагрузку заемщиков, и если ежемесячные платежи превышают 50% дохода, высылать письменное уведомление о рисках.
Заемщику нужно будет подтвердить получение информации и подписать документ.
«Нововведение нацелено на борьбу с ростом уровня закредитованности граждан. Не все заемщики могут объективно оценить уровень своей долговой нагрузки и затем не справляются с ней. Принятие данной меры позволит гражданам получить систематизированную наглядную информацию о своих кредитах, осознать уровень своей финансовой нагрузки, более взвешенно принимать решение, а возможно — перераспределить доходы во избежание последующей ситуации с неисполнением обязательств по кредиту», — рассказала Юлия Дымова.
С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.
Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры
Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости. Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ. Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры.
Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.
В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией.
Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения. Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.
Сумма налоговой льготы
Сумма налоговой льготы при продаже недвижимости в 2024 году составляет определенный процент от общей стоимости объекта. Как правило, эта сумма необлагаемая налогом и в зависимости от обстоятельств может быть разной.
Для жилой недвижимости, владение которой составляло не менее трех лет, сумма налоговой льготы может составлять до 3 миллионов рублей. Это означает, что если стоимость продаваемого жилья не превышает данную сумму, то налог с продажи необходимо уплачивать.
Для коммерческой недвижимости налоговая льгота может быть установлена в размере до 1,5 миллионов рублей. То есть, при продаже недвижимости стоимостью до этой суммы налоговая обязанность не возникает.
Однако, стоит отметить, что эти суммы налоговой льготы могут меняться в зависимости от изменений законодательства и других факторов. Поэтому перед продажей недвижимости важно быть в курсе актуальной информации и проконсультироваться с специалистами.
Необходимая документация
Для продажи недвижимости в 2024 году и получения необлагаемой налогом суммы, необходимо предоставить следующую документацию:
1. Свидетельство о собственности: документ, подтверждающий ваше право на недвижимость. Вам потребуется оригинал или нотариально заверенная копия данного документа.
2. Договор купли-продажи: в случае, если вы не являетесь первоначальным собственником недвижимости, вам необходимо предоставить договор купли-продажи, подтверждающий легальность приобретения объекта. Важно, чтобы договор был нотариально заверенным и содержал все необходимые реквизиты.
3. Паспортные данные: для оформления продажи вам понадобятся паспортные данные всех собственников недвижимости, а также данные покупателя (если это не вы).
4. Свидетельство о регистрации: в случае, если вы продаете объект недвижимости, находящийся в зоне регистрации, вам также необходимо предоставить свидетельство о его регистрации у соответствующих органов.
5. Документы подтверждающие право собственности: в некоторых случаях может потребоваться предоставление дополнительных документов, подтверждающих ваше право собственности на объект недвижимости, такие как исправления кадастрового плана, выписки из ЕГРН и т.д.
6. Договоры и акты: при продаже недвижимости может потребоваться предоставление договоров и актов, связанных с объектом недвижимости, таких как договор аренды, договор управления, акт сдачи-приемки и др.
7. Реквизиты банковского счета: для получения необлагаемой налогом суммы, вы должны предоставить реквизиты банковского счета, на который будет осуществлено зачисление денежных средств.
Необходимая документация может различаться в зависимости от региона и особенностей продажи. Мы рекомендуем обратиться к юристу или специалисту, чтобы получить точную информацию о требованиях и необходимой документации для продажи недвижимости в вашем случае.
Виды налогов на недвижимость
В Российском законодательстве существуют различные виды налогов, которые могут быть связаны с продажей или дарением недвижимости. Один из таких налогов — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он обязателен для уплаты при продаже недвижимости, включая дарение данного имущества.
Если недвижимость передается в дарение близким родственникам (родителям, детям, супругам), то к налоговым обязательствам добавляется налог на дарение. Сроки и суммы уплаты этого налога могут зависеть от стоимости подаренного имущества.
Изменения в налоговом законодательстве привели к тому, что квартиры, переданные в дарение, теперь также попадают под действие НДФЛ. Ранее такой налоговой обязанности не считалось.
Однако, существуют поправки в законодательстве, согласно которым подарок недвижимости, переданный родственнику ближайшей крови (родителю, детям), освобождается от уплаты налога на дарение.