Реквизиты для перечисления пени по НДФЛ в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для перечисления пени по НДФЛ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

КБК для уплаты пени по НДФЛ для ИП

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ	КБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)	пени	182 1 01 02020 01 2100 110
проценты	182 1 01 02020 01 2200 110
штрафы	182 1 01 02020 01 3000 110

ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖЕК ПО НОВЫМ РЕКВИЗИТАМ

Правила заполнения платежек изменились из-за новых правил уплаты налогов и взносов.

С 1 января 2023 года все компании и ИП переходят на уплату налогов и страховых взносов единым налоговым платежом.

Перечислять деньги ООО и ИП теперь должны единым налоговым платежом на единый налоговый счет.

Новый порядок уплаты означает, что каждому налогоплательщику откроют свой счет в Федеральном казначействе, на который и придется и переводить деньги.

А вот отдельных платежек по большинству налогов и взносам с 2023 года не будет (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Единый налоговый счет (ЕНС) — это новая форма учета платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

ЕНС — это единая сумма расчетов налогоплательщика с бюджетом.

Налогоплательщик всегда будет понимать либо он должен государству, либо он может распорядиться положительным остатком по своему усмотрению.

Единый налоговый платеж (ЕНП) — это перечисление денег единой платежкой для всех налогов.

От уплаты налогов и страховых взносов через перечисление ЕНП на ЕНС отказаться не получится.

Однако в НК есть случаи, когда платежи в бюджет можно отправить не в составе ЕНП (п. 1 ст. 58 НК).

По новым правилам компании и ИП будут перечислять в составе ЕНП:

• налоги, в том числе НДФЛ за работников;

• авансовые платежи по налогам;

• страховые взносы, кроме взносов на травматизм;

• сборы; пени, штрафы и проценты по налогам, сборам и страховым взносам.

Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	40102810445370000059
16	Получатель	Казначейство России (ФНС России)
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
101	Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)	01
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО	—

Заполнение платежного поручения по НДФЛ при получении дивидендов

Налог с дивидендов удерживают и уплачивают в бюджет не позднее следующего дня после их выплаты. Платежное поручение по НДФЛ в 2021 на дивиденды заполняется так же, как и на другие доходы. Сложности обычно возникают с указанием налогового периода, который прописывается в 107 строке.

Согласно письму Минфина № 21-08-09/83856, заполняют платежку в соответствии с периодичностью выплат. Совет директоров может выбрать дивидендную политику с любой периодичностью выплат. Если прибыль компании распределяется один раз в год, то в строке 107 платежного поручения питу дату в формате: «ГД.00.2021». Эта же дата указывается если дивиденды платятся за срок, превышающий один год, например, за 1,5 или 2 предыдущих года. Если доходы распределяются поквартально, следует писать: «КВ.01.2021» ― первый квартал года, «ГД.02.2021» ― второй квартал и далее.

С 1 июля введен ряд изменений. Среди них новые основания, по которым ФНС сочтет отчетность непредоставленной, и новые формы отчетности в ПФР. Также система прослеживаемости товаров перестает быть экспериментом и становится обязательной. Избежать ошибок и последующих штрафных санкций можно, для этого необходимо отслеживать все изменения законодательства. Стоит подписаться на бухгалтерские форумы и рассылки, регулярно заходить на сайт ФНС и других служб. Но можно пойти более простым путем ― передать бухучет на аутсорсинг.

Компания «Бухгалтерия для Вас» окажет услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета. Наши эксперты снизят налоговое бремя, возьмут на себя взаимодействие с государственными структурами.

С 2023 года изменились и сроки оплаты подоходного налога. Теперь НДФЛ удерживают и с зарплаты, и с аванса, а последний день месяца больше не является фактической датой выплаты налога. То есть подоходный налог надо удерживать с каждой выплаты, а датой признания дохода работника становится дата выплаты.

С 01.01.2023 для НДФЛ установили особый расчетный период и дату перечисления в бюджет. Вот когда платить подоходный налог:

1. Если удержали с 23-го числа прошлого месяца по 22-е число текущего — до 28-го числа текущего месяца.
2. Если удержали с 23 по 31 декабря — до последнего рабочего дня в текущем году.
3. Если удержали с 1 по 22 января — до 28 января.

Начисление НДФЛ с дохода, облагаемого по ставке 13% (15%), согласно п. 3 ст. 226 НК РФ, происходит на дату получения дохода.

Согласно ст. 223 НК РФ доход в целях расчета НДФЛ возникает, как правило, в момент его получения. Теперь это касается и налога с зарплаты. Однако есть и другие ситуации: при утверждении авансового отчета работника, при выдаче ему заемных средств с экономией на процентах доход считается полученным в последний день месяца (подп. 6–7 п. 1 ст. 223 НК РФ).

Об НДФЛ с командировочных расходов читайте здесь.

Перечислять НДФЛ с 2023 года нужно в новые сроки (п. 6 ст. 226 НК РФ):

• налог, удержанный за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца, — не позднее 28-го числа текущего месяца;
• удержанный за период с 1 по 22 января, — не позднее 28 января;
• удержанный за период с 23 по 31 декабря, — не позднее последнего рабочего дня календарного года.

Эти сроки действуют в том числе в отношении НДФЛ с зарплаты, включая аванс, а также НДФЛ с отпускных и больничных, для которых ранее был отдельный крайний срок платежа по налогу (последний день месяца).

Об уплате НДФЛ с отпускных см. здесь.

Внимание! С 1 января 2023 года налоги, страховые взносы уплачиваются с единого налогового счета. Если вы решили перечислять налоги/взносы с помощью ЕНП и уведомления, то смотрите вот этот образец платежки. Если в течение 2023 года вы решили воспользоваться старым порядком уплаты налогов/взносов, то есть перечислять их отдельными платежными поручениями, без уведомления, то переходите к этому образцу.

КБК на пени по НДФЛ в 2022 -2023 годах

Несвоевременная сдача отчетности согласно п. 1.2 ст. 126 НК РФ чревата для работодателя получением штрафа в размере 1000 руб. за каждый месяц (за форму 6-НДФЛ). Передача неверных сведений, согласно п. 1 ст. 126.1 НК РФ, повлечет наступление ответственности в размере 500 руб. за каждый некорректно оформленный отчет.

А вот в случае просрочки платежа по НДФЛ придется не только погасить задолженность, но и уплатить пени.

С 2023 года чтобы заплатить пени, составлять отдельные платежки на них не надо. При наличии положительного сальдо ЕНС инспекция сама спишет деньги в погашение пеней. Пени погашаются в третью очередь после недоимок и текущих платежей. Если средств не хватает, нужно внести деньги на ЕНС в виде единого налогового платежа. То есть знать КБК на пени по НДФЛ в 2023 году налоговым агентам не обязательно.

Какие реквизиты нужно указывать при перечислении НДФЛ: подробная инструкция

При перечислении НДФЛ (налога на доходы физических лиц) необходимо указывать определенные реквизиты, чтобы гарантировать правильность и своевременность платежа. Во избежание ошибок и задержек в обработке платежа, следуйте следующей инструкции:

1. Получатель: Укажите налоговый орган, в пользу которого выполняется перечисление НДФЛ. Обычно это место нахождения налоговой инспекции, куда вы направляете декларацию по налогу на доходы физических лиц.
2. Код: Укажите код налогового органа, который можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или в уведомлении о начале проверки.
3. Банковские реквизиты: Укажите реквизиты банка, через которые будет производиться перечисление НДФЛ. Обычно это БИК (банковский идентификационный код), к/сч (корреспондентский счет) и индивидуальный номер счета получателя.
4. Назначение платежа: Укажите назначение платежа, которое обычно состоит из кода бюджетной классификации и основания платежа. В назначении платежа обязательно указывайте свои ФИО (фамилию, имя, отчество) и ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).

Соблюдение правильности указания всех реквизитов позволит избежать возможных ошибок и задержек в обработке платежей по налогу на доходы физических лиц.

Новые требования к реквизитам

С 1 января 2024 года вступают в силу новые требования по перечислению НДФЛ. В рамках этих изменений вводятся новые реквизиты, которые понадобится указывать при перечислении налога на счет Федеральной налоговой службы.

Основные новые требования к реквизитам для перечисления НДФЛ включают следующее:

Наименование	Описание
КБК	Код бюджетной классификации
ОКТМО	Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований
ИНН получателя	Идентификационный номер налогоплательщика получателя платежа
КПП получателя	Код причины постановки на учет получателя платежа
БИК банка получателя	Банковский идентификационный код банка получателя платежа
Номер счета получателя	Номер банковского счета получателя платежа
КБК ставки	Код бюджетной классификации ставки
ОКТМО ставки	Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ставки

Указание всех вышеперечисленных реквизитов является обязательным и обеспечивает правильность идентификации перевода налога на счет Федеральной налоговой службы. В случае неправильного указания реквизитов может возникнуть задержка в перечислении налога или его неверное начисление, что может повлечь за собой штрафные санкции.

Реквизиты для перечисления НДФЛ: основные положения

Перечисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ) – одна из важных задач, с которой сталкиваются работодатели и организации. Чтобы выполнить это требование, необходимо знать основные реквизиты, которые должны быть указаны при перечислении данного налога.

Вот основные реквизиты, которые следует заполнить в платежном поручении при перечислении НДФЛ:

• Номер счета получателя: указывается номер счета, на который будет осуществлено перечисление НДФЛ. Номер счета состоит из 20 цифр.
• БИК банка получателя: это уникальный идентификационный код банка, в котором открыт счет получателя. БИК состоит из 9 цифр.
• Наименование банка получателя: указывается полное наименование банка, в котором открыт счет получателя.
• ИНН получателя: указывается индивидуальный налоговый номер получателя платежа. ИНН состоит из 12 цифр.
• КПП получателя: указывается код причины постановки на учет получателя платежа в налоговом органе. КПП состоит из 9 цифр.
• ОКТМО получателя: указывается код классификации территорий муниципальных образований (ОКТМО) получателя платежа. ОКТМО состоит из 11 цифр.
• Назначение платежа: указывается информация о цели и основании платежа, которая должна быть прописана в соответствии с правилами налогообложения.

Важно убедиться, что все реквизиты заполнены корректно и соответствуют требованиям налогового законодательства. Неправильно указанные или недостающие реквизиты могут привести к задержке или отказу в перечислении налога.

Подробную информацию о реквизитах для перечисления НДФЛ можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или узнать в банке, где открыт счет получателя.

Процедура составления реквизитов для перечисления НДФЛ

Перечисление НДФЛ — это процесс, при котором налогоплательщик, уплачивающий налог на доходы физических лиц (НДФЛ), осуществляет его перечисление в бюджет. Чтобы правильно составить реквизиты для перечисления НДФЛ в 2024 году, следует следовать нижеприведенной процедуре:

1. Составьте список реквизитов. Для перечисления НДФЛ нужно будет указать следующие реквизиты:
   • Наименование банка;
   • БИК (Банковский идентификационный код);
   • Корреспондентский счет банка;
   • Номер счета получателя платежа (ИНН получателя);
   • КПП получателя (если есть);
   • Цель платежа (в данном случае — «Платежи по НДФЛ»);
   • Код бюджетной классификации;
   • ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
2. Проверьте актуальность реквизитов. Перед заполнением реквизитов, убедитесь, что у вас есть актуальная информация о банке и получателе платежа. Информация может изменяться со временем, поэтому рекомендуется обратиться к официальным источникам для получения актуальных реквизитов.
3. Составьте реквизиты на основе полученной информации. Заполните сведения о банке, получателе платежа и другие необходимые данные в соответствующие поля.
4. Проверьте правильность заполнения реквизитов. После составления реквизитов, внимательно проверьте правильность введенных данных. Ошибки могут привести к задержке или неправильному зачислению платежа.
5. Сохраните реквизиты. После проверки правильности заполнения, сохраните реквизиты для дальнейшего использования. Рекомендуется сохранить информацию в надежном месте для предотвращения ее потери или несанкционированного доступа.

Следуя этой процедуре, вы сможете правильно составить реквизиты для перечисления НДФЛ в 2024 году и осуществить перевод налога в соответствующий бюджет.

Порядок оплаты НДФЛ в 2024 году за 2020 год: необходимые реквизиты

В 2024 году необходимо оплатить НДФЛ за 2020 год. Для этого налогоплательщику необходимо знать реквизиты, по которым будет производиться оплата.

Основные реквизиты для оплаты НДФЛ в 2024 году за 2020 год включают:

1. ИНН – индивидуальный налоговый номер налогоплательщика, который указывается в соответствующей графе при оплате. ИНН можно узнать в налоговой инспекции или в налоговых учреждениях.
2. Период оплаты – за который год оплачивается НДФЛ. В данном случае, это 2020 год.
3. Сумма налога – сумма, которую необходимо оплатить в соответствии с декларацией о доходах.
4. Код бюджетной классификации – уникальный код, который указывается при оплате НДФЛ. Данный код можно получить в налоговой инспекции.

При оплате НДФЛ в 2024 году за 2020 год необходимо указывать все реквизиты корректно и проверить их на правильность, чтобы избежать ошибок в оплате. При возникновении вопросов или необходимости проконсультироваться, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или воспользоваться электронными сервисами налоговых учреждений.

Сроки и штрафы за несвоевременную оплату

Согласно законодательству, сроки оплаты НДФЛ за 2020 год устанавливаются следующим образом:

1. Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, должны оплатить НДФЛ до 1 июля 2024 года.
2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица должны оплатить НДФЛ до 1 апреля 2024 года.

В случае несвоевременной оплаты НДФЛ, налоговые органы взимают штрафы и пени:

• За каждый день просрочки начисляется пеня в размере 0,1% от неуплаченной суммы.
• При нарушении срока оплаты налога более 30 дней, размер штрафа может составить до 30% от суммы НДФЛ.
• За осуществление операций без оплаты или неправильной оплаты НДФЛ, предусмотрены административные штрафы в размере от 1% до 100% от суммы такого налога.

Поэтому рекомендуется не забывать о своевременной оплате НДФЛ, чтобы избежать неприятных последствий.

Как рассчитывается по формуле

Расчет пени нужен, когда платеж по НДФЛ задерживается, и начинается насчитывание санкционной суммы на следующий день после окончания срока перечисления.

В процессе произведения расчетов нужно взять сумму просрочки, количество дней и процент, который предусмотрен пеней.

Ставка зависит от действующего показателя рефинансирования, а в целом пеня может быть рассчитана по формуле:

Сн*1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ*количество дней просрочки.

Но это используется при периоде просрочки до 30-ти дней включительно, если это организация.

При превышении данного периода, для юрлица следует использовать ту же формулу, но уже с 1/150 рефинансировочного показателя Центробанка.

ИП и физические лица не должны менять способ расчета даже если период превышен, ведь для них всегда действует первый вариант.

Каждый работодатель или физическое лицо, должны уплачивать налоги за полученный доход в бюджет государства.

Но не всегда сбор можно оплатить вовремя, и тогда в качестве наказания ФНС начисляет пеню за каждый день.

Чтобы платежи прошли без проблем, следует правильно указывать их коды, которые также именуются КБК.

Для каждого налогоплательщика и ситуации существуют разные цифры, поэтому данный вопрос следует рассмотреть заранее.

На основании совместного письма ФНС России и Федерального казначейства от 15.05.2023 №ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658@ поле 16 платежного поручения при перечислении единого налогового платежа и других платежей, администрируемых налоговыми органами нужно заполнять по-новому.

В поле 16 платежного поручения «Получатель» теперь необходимо указывать наименование: Казначейство России (ФНС России).
Ранее в данном поле указывалось «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)».

Как информирует ФНС в своем телеграм-канале, данные изменения применяются с 15 мая. Но если в расчетном документе в поле «Получатель» будут внесены старые реквизиты, на зачисление платежа это не повлияет.

Остальные реквизиты не изменились:

Номер (поля) платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области,г Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	40102810445370000059
16	Получатель	Казначейство России (ФНС России)
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500

Похожие записи:

• Что делать, если купленный товар оказался с недостатками
• Единое пособие на детей с 2023 года: кому положено и в каком размере
• Справка с места жительства умершего для нотариуса где получить Томск