Куда идут налоги с зарплаты работающих в другом городе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда идут налоги с зарплаты работающих в другом городе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вариант налогообложения по подобным структурным подразделениям связан с имеющимся у них правовым статусом, типами подлежащих уплате налоговых сумм и сборов, отсутствием/наличием локального собственного баланса и банковского расчетного счета.

Сроки перечисления НДФЛ

Сроки перечисления НДФЛ зависят от двух факторов: режима налогообложения и периода начисления дохода. В таблице ниже приведены основные сроки уплаты НДФЛ:

Режим налогообложения	Сроки перечисления НДФЛ
Общий режим	Не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом
Упрощенная система налогообложения	Ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Единый налог на вмененный доход	Ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Однако сроки могут меняться в зависимости от конкретной ситуации. Индивидуальные предприниматели, например, могут перечислять НДФЛ ежемесячно. Международные компании и нерезиденты могут иметь свои собственные правила уплаты налога.

Важно помнить, что несвоевременная уплата или неправильное начисление и учет НДФЛ может привести к штрафам и санкциям со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется тщательно следить за своими обязанностями по уплате НДФЛ и обратиться за юридической консультацией в случае возникновения вопросов.

Что включает в себя налог 13%?

Налог в размере 13% включает в себя следующие пункты:

• НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это налог на доходы, полученные физическими лицами, включая заработную плату, проценты по вкладам, арендные платежи и другие источники доходов;
• Пенсионные взносы — взносы, которые уплачиваются для формирования пенсионных накоплений и обеспечения будущего пенсионного дохода;
• Медицинское страхование — взносы, которые направляются на обеспечение государственных программ медицинского страхования и предоставление медицинской помощи;
• Социальное страхование — взносы, предназначенные для обеспечения социальных льгот и гарантирования социальной защиты населения;
• Прочие обязательные платежи — это дополнительные платежи, включающие в себя взносы на улучшение жилищных условий, страховые взносы на случай безработицы и другие социальные программы.

Оплата налога в размере 13% является обязательной для граждан России, получающих доходы как по основному месту работы, так и из других источников. Эти деньги направляются на финансирование различных государственных программ и обеспечение социальной защиты населения. Таким образом, налог 13% включает в себя не только налог на доходы физических лиц, но и пенсионные взносы, медицинское и социальное страхование, а также другие обязательные платежи.

Что будет, если не заплатить налоги и взносы?

Это нарушение налогового законодательства, и за него предусмотрены штрафы. Самое серьезное наказание грозит за просрочку НДФЛ. Если работодатель выплатил зарплату и не перечислил налог на доходы на следующий рабочий день, то компания получит штраф — 20% от суммы налога.

За просрочку взносов санкции не такие существенные. Каждый день идут пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Это впервые 30 календарных дней, затем пени увеличиваются до 1/150 ставки.

Поэтому НДФЛ платят сразу, а взносы иногда задерживают. Потому что пени меньше, чем кредит в банке. Если у компании в данный момент нет денег, то взносы она оплачивает позже.

Государство штрафует и за просрочку отчетов. Если не сдать СЗВ-М, то придется заплатить 500 рублей за каждого сотрудника. То есть если в отчете будет 10 сотрудников — это уже пять тысяч. Согласитесь, немало. Поэтому иногда Пенсионный фонд даже обзванивает и предупреждает, что нужно сдать отчет. Другие нарушения караются не так жестко — штраф обычно составляет не более тысячи рублей за весь отчет.

Несколько подразделений в одном субъекте

Если у организации есть несколько обособленных подразделений, расположенных в одном субъекте РФ, то перечислять региональную часть налога на прибыль можно через одно из них. Организация может выбрать то подразделение, которое для нее наиболее удобно (например, то, у которого есть расчетный счет). Им может стать и головное отделение организации.

Чтобы платить региональную часть налога на прибыль через одно ответственное обособленное подразделение, в налоговую инспекцию по месту его учета необходимо подать письменное уведомление. А его копию направить в налоговую инспекцию по месту учета головного отделения организации. Исключение – случай, когда ответственным обособленным подразделением выступает само головное отделение организации. Тогда уведомить достаточно инспекцию по месту его учета (предоставлять копию уведомления туда же не надо).

Кроме того, о принятом решении нужно сообщить и в налоговые инспекции, в которых зарегистрированы те обособленные подразделения, через которые налог платить не планируется.

В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 24 НК РФ налоговые агенты обязаны представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов. Пунктом 2 ст. 230 НК РФ установлено, что налоговые агенты представляют сведения о доходах физических лиц в налоговый орган по месту своего учета.

По мнению Минфина России, изложенному в Письме от 03.12.2008 N 03-04-07-01/244, сведения о доходах физических лиц могут представляться налоговым агентом — российской организацией, имеющей обособленные подразделения, в налоговые органы по месту своего нахождения, а обособленным подразделением организации — по месту нахождения ОП, в котором работникам этого подразделения начисляется и выплачивается доход.

Видимо, слово «могут» смутило налогоплательщиков, и от Минфина потребовались дополнительные разъяснения. В Письме от 23.03.2012 N 03-04-08/8-58 финансисты указали следующее: использование словосочетания «могут представляться» обусловлено отсутствием в гл. 23 НК РФ нормы о порядке представления сведений о доходах физических лиц российскими организациями, имеющими ОП.

Позиция Минфина по данному вопросу заключается в том, что обязанность организации по перечислению НДФЛ в бюджет по месту нахождения ОП должна корреспондировать с обязанностью представления сведений о доходах физических лиц в налоговые органы по месту нахождения такого ОП . Поэтому организации, являющиеся налоговыми агентами и имеющие ОП, сведения о доходах физических лиц в отношении работников головной организации представляют в налоговые органы по месту своего учета (месту нахождения), а в отношении работников обособленных подразделений организации — по месту учета организации в налоговых органах по месту нахождения данных ОП.

Обособленное подразделение не выделено на отдельный баланс и не имеет расчетного счета

В подобной ситуации головная организация должна вести учет доходов, полученных от нее физическими лицами, отдельно по головной организации и отдельно по обособленному подразделению. Кроме того, головная организация обязана уплачивать исчисленные и удержанные суммы налога на доходы физических лиц с доходов работников как по месту своего учета, так и по месту учета обособленных подразделений. При этом необходимо оформлять отдельные платежные поручения по каждому обособленному подразделению с указанием в них КПП, присвоенного подразделениям при постановке на учет, а также соответствующего кода ОКАТО муниципального образования, в бюджет которого перечисляется НДФЛ.

Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления (ОКАТО) утвержден Постановлением Госстандарта России от 31.07.1995 N 413.

Головная организация вправе перечислить суммы НДФЛ, удержанного с доходов работников обособленных структурных подразделений, расположенных на территории одного муниципального образования, одним платежным поручением, если эти обособленные подразделения зарегистрированы в одном налоговом органе и имеют один и тот же КПП .

Такие разъяснения приведены в Письме Минфина России от 03.07.2009 N 03-04-06-01/153.

Таким образом, начислением и выплатой доходов работникам обособленного подразделения, которое не имеет отдельного баланса и расчетного счета, занимается головная организация. Она же должна отчитаться о доходах, полученных указанными работниками, представив в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения соответствующие сведения.

Рассмотренный выше порядок уплаты НДФЛ применим в случаях, когда обособленные подразделения не выделены на отдельный баланс и не имеют расчетного счета. Что происходит, если обособленное подразделение выделено на отдельный баланс, имеет расчетный счет и исполняет обязанности налогового агента?

Налоговая служба о размере НДФЛ для удалённых сотрудников

Налоговая служба, в отличие от Минфина, даёт более чёткое обоснование вопросу налогообложения. В пресс-службе ФНС пояснили «Выберу.ру»:

Если трудовым договором, заключённым сотрудником с российской компанией, предусмотрено, что местом выполнения дистанционной работы является иностранное государство, то вознаграждение (заработная плата) за выполнение такой работы относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ)

Соответственно, НДФЛ такой сотрудник не уплачивает.

Получается, что уехавшему удалённому сотруднику надо заглянуть в трудовой договор. Если там нет пункта о выполнении трудовых обязанностей за границей, то придётся платить НДФЛ 30%.

У работающих пенсионеров пенсионный фонд отчисления должны брать

МВД РФ правдивые сведения о себе и фактическом месте проживания на момент подачи документов. Перед вынесением решения о предоставлении или непредоставлении РВП вся эта информация может быть проверена соответствующими уполномоченными органами. Процедура оформления РВП в 2021 году не изменилась по сравнению с предыдущим периодом. Ее можно условно разделить на 5 шагов:

• выяснить кадастровый номер участка, используя публичную кадастровую карту Росреестра (для этого необходимо знать адрес объекта);
• в районном отделении Регистрационной палаты взять реквизиты для оплаты госпошлины;
• оплатить госпошлину;
• составить и отправить запрос в районное отделение ЕГРП с указание адреса (подробным описанием местонахождения) объекта, его кадастровым номером и вашим Ф. И. О.

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается, как «налог на доходы физических лиц». В большинстве случаев этот налог рассчитывается, как 13% от дохода. Основное исключение – выигрыш, который облагается 35-процентным налогом (то есть из выигранных в лотерею 10 000 рублей придётся отстегнуть государству 3 500).

Налоги за официально работающего гражданина платит его работодатель (налоговый агент). Выходит, что зарплата ежемесячно прилетает на карточку уже за вычетом налога.

Если у гражданина были другие доходы (или работодатель по какой-то причине налоги не оплатил) – он обязан сам подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию по месту регистрации («по прописке»). Для этого необходимо скачать с сайта налоговой инспекции так называемую форму 3-НДФЛ, аккуратно её заполнить и отправить или отнести в инспекцию. Сделать это нужно не позднее 30 апреля, отчитавшись тем самым за предыдущий год.

Что такое НДФЛ и кто его платит

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет ваш работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за вас. Вы получаете на руки зарплату уже за вычетом этого налога. А все хлопоты по начислению и выплате налога берет на себя бухгалтер фирмы.

крайний день подачи декларации за предыдущий год

Если работодатель забыл удержать налог или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно. Вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3- НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года.

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

На что идут налоги москвичей?

Предположим, что вы работаете в Москве и ваша «белая» зарплата составляет 50 000 рублей. Как мы уже посчитали в самом начале статьи, при таком раскладе на карточку прилетает 43 500 рублей. Вы проработали год и в бюджет отправилось 78 000 рублей. Давайте посчитаем, как столица распорядится бывшими вашими деньгами. Заглянем в открытый бюджет Москвы за 2018 год – он доступен на портале мэра.

Суммы округлены – для удобства восприятия:

• 13 500 рублей москвичи потратили на московский транспорт;
• 13 000 рублей ушло на реализацию социальной политики Москвы;
• 12 900 рублей вложили в образование;
• 11 175 рублей – в жилищно-коммунальную сферу;
• 8 600 рублей – в медицину;
• 8 500 рублей – в экономику и сельское хозяйство;
• 4 500 рублей – на работу столичных чиновников (прежде всего – мэра, правительства и Мосгордумы);
• 2200 рублей было потрачено на культуру;
• 1400 рублей – на спорт;
• 970 рублей досталось силовикам (полиции, пожарным и спасателям);
• 550 рублей потратили столичные СМИ;
• 350 рублей распределены на решение экологических проблем;
• 45 рублей – на оборону;
• 37 рублей отчислено в местные бюджеты в виде дотаций.

Ещё примерно 260 рублей пошло на погашение долга Москвы.

Вот в таких пропорциях вы участвуете в финансировании столицы, если официально трудоустроены в Москве. Если работаете в городе, а живёте в области – значит, помогаете москвичам, а свой родной край ничем не поддерживаете.

В других регионах распределение налогов будет отличаться, так как в каждой области существует своя специфика бюджетирования. Где-то побольше институтов, где-то сильнее сельскохозяйственное лобби, где-то в приоритете спорт, где-то засада с ЖКХ или готовятся бороться с последствиями природных катаклизмов. Но, надеемся, идею распределения вы поняли.

Где производится уплата НДФЛ, если сотрудник прописан в другом регионе?

Заплатить НДФЛ нужно, если предприниматель сотрудничает с физлицом или пользуется его имуществом. А вот если что-то покупает у него, то нет — ст. 208 НК РФ.

НДФЛ удерживают по договорам:

🔸 подряда — отделочник ремонтирует офис;

🔸 оказания услуг — маркетолог настраивает таргет;

🔸 авторского заказа — писатель пишет сценарий к рекламному ролику;

🔸 агентирования, поручения и комиссии — представитель ищет клиентов на покупку программы;

🔸 покупки исключительных прав — разработчик пишет программу и отдаёт авторские права;

🔸 аренды недвижимости — физлицо сдаёт помещение под магазин;

🔸 аренды автомобиля или оборудования — партнер передаёт личное имущество в общий бизнес.

По договорам аренды налог вычитают из суммы платы за пользование имуществом без учёта коммунальных платежей, если они входят в арендную плату.

Физлицо платит НДФЛ сам по договорам:

🔹 купли-продажи — знакомый продал предпринимателю партию самокатов;

🔹 покупки прав или цессии — партнёр за дисконт отдаёт право забрать долг за товар.

Надо ли платить страховые взносы, зависит от договора с физлицом — ст. 420 НК РФ.

Страховые взносы платят по договорам:

• подряда;
• оказания услуг;
• авторского заказа;
• комиссии, агентирования и поручения — если по ним физлицо оказывало услуги;
• покупку исключительных прав или лицензии — например, у автора ролика для ютуба.

Страховые взносы не платит ни предприниматель, ни физлицо по договорам:

• аренды;
• купли-продажи;
• уступки прав или цессии.

Многих людей интересует вопрос, какие обязанности ИП после регистрации предусмотрены Федеральным законодательством России. Еще в процессе прохождения регистрационной процедуры физические лица узнают, могут ли ИП работать без печати и обязательно ли им открывать расчетный счет. В Федеральной Налоговой Службе детально расскажут, какие бланки строгой отчетности для ИП следует приобрести и какие учетные регистры необходимо вести в процессе работы. После начала коммерческой деятельности индивидуальные предприниматели могут принять решение о расширении бизнеса в других регионах. В соответствии с российскими законами, ИП не должен становиться на учет в контролирующих органах района, в котором открывает еще одну точку для работы.

Если индивидуальный предприниматель после регистрации деятельности в Москве планирует работать в других городах, расположенных за пределами Московской области, ему в первую очередь нужно выбрать налоговый режим. Остановив свой выбор на ОСНО, ИП должен встать на учет в контролирующих органах по месту проживания. После этого он может открывать точки, например, шоурум, не только в Московской области, но и за ее пределами.

Совет: обязательная отчетность подается в ту налоговую службу, в которой становился на учет ИП. Налог с полученных доходов предприниматель должен будет перечисляться по своему месту проживания.

Как перечислять НДФЛ для ИП, у которого 3 магазина в разных МО?

Ответ на этот вопрос вытекает из предыдущего. Раз не нужно вставать на учет в другой налоговой инспекции, то налоги с доходов от нового направления индивидуальному предпринимателю следует платить по прежним реквизитам. То есть НДФЛ со всех ваших доходов он будет платить по месту жительства.

Аналогично и с отчетностью по НДФЛ. Декларацию по форме 3-НДФЛ (форма утверждена приказом ФНС России от 10.11.

2011 № ММВ-7-3/760@) индивидуальному предпринимателю необходимо сдавать в свою налоговую инспекцию по месту жительства, указав в ней все доходы и расходы, в том числе полученные и осуществленные в другом регионе.

Отметим, что заводить новую Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций для деятельности в новом регионе также не нужно.

Вместе с тем есть один нюанс. Если в результате расширения деятельности доходы возрастут более чем на 50%, индивидуальному предпринимателю нужно будет подать в свою налоговую инспекцию еще и декларацию с указанием запланированной суммы доходов на 2014 год (п.

10 ст. 227 НК РФ). В этом случае налоговая инспекция пересчитает вам суммы авансовых платежей по НДФЛ. Напомним, что декларация с указанием предполагаемой суммы доходов подается по форме 4-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

Предположим, что индивидуальный предприниматель, являющийся сельхозпроизводителем и уплачивающий ЕСХН, расширяет свой бизнес, переведя его часть в другой регион. И доходы от деятельности в новом регионе будут также облагаться ЕСХН.

Отметим, здесь важно и далее соблюдать ограничение, данное в пункте 2 статьи 346.2 НК РФ. То есть для дальнейшего применения режима уплаты ЕСХН индивидуальному предпринимателю важно, чтобы доля доходов от реализации сельхозпродукции в общем объеме доходов была не менее 70%.

Ситуация, когда бизнес в новом регионе будет работать на «упрощенке», возможна, если ранее индивидуальный предприниматель подавал заявление о переходе на упрощенную систему.

Теперь другая ситуация — индивидуальный предприниматель начал бизнес в новом регионе и в отношении него решил уплачивать ЕНВД. Напомним, что на систему налогообложения в виде ЕНВД переводится не весь бизнес, а лишь отдельные виды деятельности, поэтому этот режим налогообложения разрешается совмещать с другими.

Рассчитать суммы фиксированных взносов ИП за 2018 и 2017 годы вы можете в нашем: калькуляторе фиксированных взносов онлайн прямо на сайте.

В 2018 году сумма общего фиксированного платежа (ПФР и ФОМС) индивидуального предпринимателя составляет

• 27990 рублей 00 копеек (и дополнительно 1% от выручки более 300т.)

он распределяется в два фонда:

• Взнос ИП в ПФР за 2018 год равен: 23400.00 руб.
• Взнос ИП в ФОМС за 2018 год равен: 4590.00 руб.

Изменились не только КБК для ИП с 2018 года, но и администрирование взносов передали в налоговые инспекции.

Для уплаты фиксированных взносов ИП в 2018 году используются коды бюджетной классификации:
• КБК ПФР 18210202140061110160 – до 300 т.
• КБК ПФР 18210202140061110160 – 1% с превышения 300 т.
• КБК ФОМС 18210202103081013160

а также:

• КБК ПФР 18210202140062110160 — пени
• КБК ПФР 18210202140062210160 — проценты
• КБК ПФР 18210202140063010160 — штрафы

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

• КБК ФОМС 18210202103082013160 — пени
• КБК ФОМС 18210202103083013160 — штрафы

В 2017 году сумма общего фиксированного платежа (ПФР и ФОМС) индивидуального предпринимателя была 23153 рубля 33 копейки (и дополнительно 1% от выручки более 300т.)

В 2016 году общий фиксированный платеж составлял 22261,38 руб. (плюс 1% от выручки более 300т.)

C 2014 года по настоящее время, действует новый порядок расчета и уплаты страховых взносов в фиксированном размере для самозанятого населения. Сумма взносов разделена на два варианта в зависимости от объема выручки предпринимателя за налоговый период. Фиксированный размер нужно оплатить до конца года (можно частями), а 1% до 01 апреля следующего за отчетным года, но можно и в течении года.

В 2014 году фиксированные платежи ИП «страховые взносы в фиксированном размере» во внебюджетные фонды (пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования) составляли:

Первый вариант — при выручке менее 300000 рублей — сумма годового платежа 20727,53 руб. Эту сумму необходимо оплатить независимо от наличия дохода или ведения предпринимательской деятельности.

Дальше нужно озаботиться выбором подходящей системы налогообложения.

Для ИП существует две основные группы налоговых режимов: общий (ОСНО) и специальные. Если при регистрации не подать заявление на применение спецрежима, предпринимателя автоматически поставят на общую систему. Для небольшого бизнеса она, как правило, невыгодна, к тому же на ОСНО придётся сдавать в разы больше отчётов в ФНС.

Лучше выбрать один из специальных режимов: УСН («доходы» или «доходы минус расходы»), ЕНВД, ЕСХН или патент. Выбор зависит от сферы, в которой работает бизнес, его масштабов и показателей. Особенности каждого из режимов мы собрали в таблице ниже.

Налоговый режим	Кто может применять	Объект налогообложения	Ставка	Отчётность
ОСНО	Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности	1. Доходы физического лица2. Добавленная стоимость для НДС	От 13% до 30%От 0% до 18%	Учёт ведётся в КУДиР (книге учёта доходов и расходов). Отчётность: 3-НДФЛ за год или 4-НДФЛ, ежеквартальная декларация по НДС.
УСН 1. Доходы2. Доходы минус расходы	ИП с выручкой ниже 150 миллионов рублей в год и не больше 100 сотрудников	1. Доходы (выручка)2. Разница между доходами и расходами (прибыль)	1. 6% (может уменьшаться до 1%)2. 15% (может уменьшаться до 5%, но быть не ниже 1% от выручки)	Учёт ведётся в КУДиР. Отчётность – одна годовая декларация
ЕНВД	ИП в некоторых видах деятельности (чаще всего сфера услуг и торговля). Не больше 100 сотрудников.	Вменённый (предполагаемый к получению бизнесменом) доход.	От 7,5% до 15% (на усмотрение региональных властей)	Учёт вести не нужно, отчётность ежеквартальная. Форма — декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)	Только сельхозпроизводители. Не больше 300 сотрудников.	Разница между доходами и расходами	6%	Учёт ведётся в КУДиР, отчётность – одна годовая декларация ЕСХН.
Патент	ИП с выручкой ниже 60 миллионов рублей в год, в штате не больше 15 сотрудников.	Потенциально возможный доход — определяется местным законом.	6% (в Крыму и Севастополе может быть снижена до 0%).	Учёт ведётся в КУДиР, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев.

Правильно уплачивайте налоги за сотрудников филиалов

Согласно пункту 1 статьи НК РФ, организации подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту своего нахождения и месту нахождения своих обособленных подразделений. Из этого следует, что переезд компании влечет за собой снятие ее с налогового учета по прежнему месту нахождения и постановку на учет по новому адресу. В настоящей статье речь пойдет о ситуации, когда новый офис компании находится на территории, подведомственной другой ИФНС.
СПРАВКА

Налоговый кодекс не раскрывает понятие «место нахождения» организации. В Гражданском кодексе установлено, что место нахождения юрлица определяется местом его государственной регистрации на территории РФ путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). При этом в Едином государственном реестре юрлиц должен быть указан конкретный адрес организации в пределах места ее нахождения (п. 2 и 3 ст. ГК РФ).

Подать документы на регистрацию ООО/ИП или внесение изменений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет

В случае переезда компания должна подать в регистрационную ИФНС документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о новом адресе (их перечень содержится в п. 6 ст. 17 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). На основании данных реестра налоговики «переведут» организацию на учет по новому месту нахождения (п. 4 ст. НК РФ). Порядок следующий. Налоговый орган, в котором организация состояла на учете, в течение 5 рабочих дней со дня внесения изменений в ЕГРЮЛ снимет ее с учета и перешлет документы в новую инспекцию. Эта ИФНС поставит организацию на учет по новому адресу (не позднее рабочего дня после получения выписки из реестра), и выпишет новое свидетельство о постановке на учет. Прежнее свидетельство признается недействительным. Датой постановки организации на учет по новому месту нахождения является дата внесения в ЕГРЮЛ записи об изменении места нахождения юридического лица (п. 3.6.3 приложения № 1 к приказу МНС от 03.03.04 № БГ-3-09/178).

Налог по ошибке направлен в другой регион. Пени не придется уплачивать, если долг возник после 2019 года. В обратном случае пени начисляются.

Компания должна была уплатить налог в бюджет определенного региона, но перевела деньги в другой регион. В этом случае образуется долг. Будут ли начислены на него пени? Все зависит от того, в каком году появилась задолженность.

Пару лет назад организация перечислила налог в бюджет Санкт-Петербурга. Однако деньги она должна была вовсе не Петербургу, а Республике Башкортостан. После обнаружения ошибки был осуществлен межрегиональный зачет. То есть, средства были направлены в Башкортостан. Но проверяющие все равно зафиксировали образование задолженности, на которую были начислены пени.

Компания с начисленными пенями не согласилась и обратилась в суд. Однако последний встал на сторону проверяющих. Налог не поступил в нужный бюджет, а потому обязательства по уплате выполнены не были. А потому долг перед Республикой Башкортостан действительно возник. И начисление пеней на него правомерно.

Однако подобное решение актуально только в отношении обязательств, появившихся до 2019 года. С 1 января текущего года действует новое положение НК, по которому при поступлении средств в бюджет (даже если это бюджет другого региона) пени не уплачивается.

Источник: Постановление АС №А07-9316/2018 от 13 февраля 2019 года.

Как оплачивается транспортный налог?

• 2 Где оплатить транспортный налог?
• 2.1 Отделение банка
• 2.2 Терминалы и банкоматы
• 2.3 Как заплатить налог за машину через Интернет?
  • 2.3.1 Электронные платежные системы
  • 2.3.2 Интернет-банкинг
  • 2.3.3 Портал Госуслуги
  • 2.3.4 Сайт ФНС
• 3 Как заплатить транспортный налог, если нет квитанции?
• 4 Ответственность за неуплату налога на автомобиль
• 5 Часто задаваемые вопросы
• 5.1 Можно ли платить транспортный налог по частям?
• 5.2 Возможно ли заплатить налог на машину за другого человека?
• 6 Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь

Транспортный налог (ТН) взимается с каждого владельца транспортного средства (автомобиль, автобус, самолет, вертолет, яхта, катер, снегоход и другие самоходные механизмы).

НК РФ, во второй его части – указывается, что граждане, платящие автотранспортный сбор, обязаны его внести в бюджет региона до 1 декабря. Уведомление налоговики должны прислать плательщику не позднее 1 ноября.
Если на адрес прописки плательщика оно так и не пришло, следует обратиться в налоговую службу, приславшую письмо за выяснениями. Если уведомление не было прислано на почту налогоплательщика, тогда он может проделать следующие шаги:

1. Лично явиться в налоговую инспекцию, чтобы выяснить причину и получить уведомление лично в руки.
2. Проверить, не затерялось ли письмо на почте. И получить его там, если служащие Почты России его найдут.
3. Зайти на сайте местного ФНС в свой личный кабинет и оплатить налог оттуда, если там уже выставлен счет.

Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты

Порядок начисления НДФЛ регламентирован законодательством Российской Федерации. В соответствии с ним налоговик должен провести процедуру камеральной проверки, цель которой – установить факт излишних уплат. По окончании проверки инспектор уведомляет налогоплательщика о принятом решении. В случае положительного исхода физическому лицу обязуются выплатить денежные средства.

Срок возврата прописан в статье 78 Налогового кодекса РФ. Деньги зачисляются на счет, указанный в заявлении, в течение 30 дней с момента подачи. Таким образом, общий срок (с учетом проведения проверки) составляет четыре месяца. Даже если самостоятельно передать заявку в ИФНС, прикрепив к ней декларацию, время рассмотрения не будет уменьшено: все равно придется ждать четыре месяца.

Расчет налогов с зарплаты

Представим, что Вам начислили 30 тыс. рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы?

Считаем налоги и взносы с зарплаты в 30 тыс. рублей:

Вид платежа	% от ЗП	Сумма с 30 т.р.
Подоходный налог	13% с начисленной зарплаты	3900 руб.
Взносы в Пенсионный фонд	22%	6600 руб.
Взносы в ФСС	2,9%	870 руб.
Взносы в ФФОМС (на медицину)	5,1%	1530 руб.
Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)	от 0,2% (зависит от вида деятельности)	от 60 руб.
Итого:	12960 руб.

В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Мы взяли в расчете минимальные тарифы.

Итого с нашей условной зарплаты сотрудник и работодатель заплатят 12960 руб. Работник получит 26100 руб. (30 тыс. – 13% НДФЛ).

Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.

Похожие записи:

• В Алтайском крае ужесточат условия для получения звания «Ветеран труда»
• Переход на пенсию умершего супруга
• Понижающий коэффициент для военных пенсионеров в 2023 году