Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно выбрать коды ОКВЭД в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для ООО, АО, ПАО, ИП коды ОКВЭД подбираются вышеуказанным способом. Существует разница в оформлении документов для ЮЛ и ИП: при регистрации ИП виды деятельности указываются исключительно в заявлении о государственной регистрации, а при создании ЮЛ (ООО, ПАО, АО и т.д.) еще и в Уставе.
При определении кода ОКВЭД для ИП законодательством не предполагается обязательное указание всех видов деятельности при регистрации индивидуального предпринимательства. ИП может заниматься разными видами деятельности, а прописан только один. В таком случае могут отказать в представлении кредита на ведение бизнеса, если код не соответствует деятельности, могут возникнуть сложности при лицензировании и при переходе на льготные налоговые режимы.
Работодатели обязаны подать в ФСС документы, подтверждающие основной вид деятельности, до 15 апреля года, следующего за отчетным в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития № 55 от 31.01.06 года. Организации предоставляют подобное подтверждение каждый год, а ИП – работодатели только в случае изменения основного вида деятельности. Основной вид деятельности – тот, от которого полученные доходы выше в сравнении с доходами от другой деятельности за прошедший год.
ФСС имеет право установить самые высокие тарифы из всех видов деятельности, указанных у страхователя, если подтверждение не было подано. В данном случае надо помнить, что наличие большого числа видов экономической деятельности в ЕГРЮЛ, которые часто бывают запасными, также влечет за собой установление ФСС более высоких страховых тарифов.
Стать индивидуальным предпринимателем в России могут:
-
Открыть ИП могут любые дееспособные граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
-
несовершеннолетние граждане, которым исполнилось 16 лет и которые объявлены полностью дееспособными решениев органов опеки и попечительства или суда;
-
несовершеннолетние граждане возрастом от 14 лет при условии согласия родителей или опекунов;
-
граждане либо лица других стран при наличии временной или постоянной прописки в любом населенном пункте страны.
Кому запрещено открывать ИП в России:
-
Открывать ИП запрещено государственным и муниципальным служащим;
-
сотрудники органов безопасности и прокуратуры;
-
адвокатам и судьям;
-
военнослужащим.
-
тем, кто ранее имел ИП, но не снял его с учета;
-
гражданам, которых лишили права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, а срок этого запрета еще не истек;
-
гражданам, которые уже занимались предпринимательством и были признаны в связи с этой деятельностью банкротами, а со дня банкротства еще не истек год.
Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?
Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.
Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.
Например:
- мыло ручной работы;
- украшения и аксессуары;
- игрушки;
- одежда индивидуального пошива;
- экокосметика;
- сувениры;
- элементы интерьерного декора;
- изделия из кожи;
- флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
- валяная обувь;
- кондитерские изделия и прочее.
Краткая характеристика видов
У каждой отрасли свои особенности, невозможно перечислить их все в рамках одной статьи, поэтому рассмотрим только основные.
Сферы:
- Производство товаров и услуг, добыча ресурсов. Деятельность направлена на создание новых ценностей, а также извлечение прибыли из этого процесса. Никто не станет спорить с тем, что данная сфера является основой всей мировой экономики, а остальные виды являются вторичными по отношению к нему.
- Торговля. Суть предпринимательства заключается в распределении произведенных товаров и ресурсов. Различают оптовую и розничную торговлю, а также региональную и международную.
- Финансы. Банки, лизинговые и страховые компании — все это финансовая сфера. Многие называют ее кратчайшим путем к обретению богатства, но здесь вас ждет высокая конкуренция и множество подводных камней.
- Консалтинг. Представляет собой оказание юридических, бухгалтерских и прочих услуг предпринимателям и организациям. Не только начинающие бизнесмены нуждаются в профессиональных консультациях, время от времени к консалтинговым организациям обращаются крупные компании, у которых нет в штате нужных специалистов.
Не стоит путать сферы бизнеса, виды и формы, поговорим о том, какие они бывают.
🙅♂️ Деятельность, запрещенная для ИП
Для частных предпринимателей принципиально закрыты некоторые виды бизнеса, что связано либо с повышенной ответственностью при их ведении, либо с повышенными требованиями, которые ИП не сможет удовлетворить. Им нельзя заниматься:
- Деятельностью, для которой нужна лицензия, недоступная предпринимателям в силу прямого указания закона (например, лицензия на продажу алкоголя).
- Деятельностью, которая по закону может вестись исключительно юрлицами.
Таким образом, вне интересов ИП находятся:
- частные охранные предприятия;
- производство и продажа алкогольной, лекарственной продукции;
- ломбарды, страхование, инвестиционные фонды, пенсионные фонды;
- авиаперевозки;
- деятельность в сфере снабжения электрической энергией;
- работа с товарами военного назначения и взрывчаткой;
- услуги по трудоустройству граждан России за границей;
- деятельность в области космонавтики.
В России на 2017 год существуют разрешенные и запрещенные виды деятельности для ИП.
Список подразделяют по группам:
- стандартные или обычные;
- лицензированные;
- деятельность, которая требует разрешительной и согласованной документации;
- запрещенные.
Рассмотрим подробнее каждую группу, чтобы определить, к какой отнести конкретный вид деятельности.
Стандартная деятельность
К обычным предпринимательским видам деятельности относят те, которыми разрешено свободно заниматься сразу после регистрации. Для организации бизнеса здесь нет необходимости получать лицензию или дополнительные документы.
Список стандартной деятельности поделен на небольшие группы:
- Услуги различной направленности (оформление юридических документов, строительные, посреднические, бытовые и им подобные).
- Аренда жилой и коммерческой недвижимости.
- Творческая деятельность.
- Прокат транспорта или вещей.
- Полиграфия и издательство (исключаются произведения, защищенные законом от плагиата).
- Педагогические услуги (репетиторство, обучение языкам).
- Оптовая торговля (исключаются продукты, которые запрещены или ограничены в распространении).
Виды деятельности по налоговым режимам
Кроме такой классификации видов деятельности ИП есть другие ограничения, связанные с выбранным налоговым режимом. Если вы не очень хорошо знакомы с налоговым законодательством, то можете выбрать режим, на котором интересующее вас направление вести нельзя.
Вкратце виды налогообложения ИП можно свести в такой список:
- ОСНО — общая система, на которой самая высокая налоговая нагрузка;
- УСН – налоговая ставка значительно ниже;
- ЕСХН – доступен только сельхозпроизводителям и рыболовецким производствам;
- ЕНВД – расчет налога ведется на основании базовой доходности, указанной в НК РФ;
- ПСН – патентная система, налог рассчитывается с годового потенциально возможного дохода, размер которого устанавливают местные власти.
Перед тем, как выбрать налоговый режим, надо убедиться, что ваше направление бизнеса подходит под эту систему налогообложения. Например, на ЕНВД или ПСН можно заниматься только некоторыми услугами, общепитом и розничной торговлей на небольших площадях. А если ваш выбор – производство или оптовая торговля, то они разрешены только для ОСНО или УСН (на упрощенке, к тому же есть ограничения по доходу и количеству работников).
Таким образом, если стоит вопрос — купить ИП патент или перейти на УСН — надо предварительно узнать, под какой налоговый режим впишется ваш бизнес. Перечень видов деятельности, разрешенных для каждого льготного режима, можно найти в Налоговом кодексе.
ОКВЭД и страховые взносы
Основной вид деятельности ИП оказывает влияние на тариф страховых взносов на травматизм. Так кратко называют взносы на страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые обязаны уплачивать все работодатели.
Для определения страхового тарифа вся деятельность поделена на классы в зависимости от риска, который она несет для работников (приказ Минтруда России от 30 декабря 2021 № 851н). Например, розничная торговля включена в группу самой безопасной деятельности, а добыча угля и руды имеет наиболее высокий риск. Чем выше класс профессионального риска, тем выше тариф страховых взносов на травматизм. А значит, тем большие суммы ИП придется платить в ФСС. Для определения тарифа необходимо своевременно подтверждать класс профессионального риска основной деятельности.
В заключение несколько слов о нарушениях правил, связанных с кодами деятельности. Если ИП будет проводить операции, которые не вписываются в его коды ОКВЭД, ему может грозить штраф по статье 14.25 КоАП в сумме 5 тыс. рублей. Но могут быть и иные последствия — споры с Налоговой службой. Например, ИФНС может начислить предпринимателю на льготном режиме НДФЛ по ставке 13% с дохода от операций, которые он провел без соответствующего кода ОКВЭД. Инспекторы считают, что раз нет кодов, значит гражданин получил доход за рамками предпринимательской деятельности. Чтобы не было подобных неприятностей, рекомендуем ответственно подходить к выбору кодов и при необходимости своевременно их добавлять.
Какие виды деятельности ИП существуют
Перед подписанием договора с ИП следует узнать, вправе ли ИП заниматься данным видом деятельности. Это связано с тем, что компания рискует получить претензию из налоговой, если окажется, что у ИП не было лицензии. Могут появиться и иные отрицательные последствия, если предприниматель действует без нужных документов. Поэтому лучше убедиться, что предприниматель не нарушает требований государства. Виды деятельности ИП можно разделить на те, которым он заниматься вправе, и те, на которые есть запрет. Разрешенные для ИП виды деятельности подразделяются на те, которыми он вправе заниматься:
- сразу после регистрации, без дополнительного получения разрешений;
- осле уведомления контролирующих органов;
- только после получения лицензии.
Обычные виды деятельности ИП
По завершении процесса регистрации, ИП вправе свободно заниматься данными видами деятельности. Для осуществления обычных видов деятельности, индивидуальному предпринимателю не нужно получать дополнительные документы (разрешения, лицензии, согласования).
К обычным видам деятельности ИП относятся:
- педагогическая деятельность (индивидуальная);
- творческая деятельность;
- полиграфическая и издательская деятельность (за исключением защищенных от подделок товаров);
- сдача недвижимости в аренду;
- рекламная деятельность;
- прокат бытовой техники (или предметов личного пользования);
- оптовая торговля (кроме торговли товарами, на которые наложен запрет или ограничение);
- перевозки автотранспортом (за исключением грузовых более 3,5 тонн);
- разные услуги (консалтинговые, юридические, бытовые, бухгалтерские и прочие).
Какие бывают виды предпринимательской деятельности
Итак, становится понятно, что тот, кто решится на деятельность во благо экономики страны, может рассчитывать на некоторые послабления или помощь. Но перед тем, как регистрировать собственное предприятие, необходимо понимать, что из себя представляет сфера ИП и какие виды предпринимательской деятельности сегодня существуют.
Ответить на вопрос: какие бывают ИП можно посмотрев на историю. Издавна дельцами считались купцы, которые покупали товар в далеких землях и продавали втридорога, и ремесленники, которые создавали этот самый товар.
Обратите внимание! Также для закупки или производства первой партии товара, и купцы, и ремесленники прибегали к финансированию извне и советам бывалых предпринимателей, которые делились своими знаниями за такую же монету.
Таким образом, виды предпринимательской деятельности кратко можно обозначить четырьмя группами:
- коммерция. Сюда относятся все виды ИП, занимающиеся перепродажей товара. Это все продуктовые, строительные, онлайн-магазины и прочие. В этом виде индивидуального предпринимательства главное купить дешевле и продать дороже, при этом обеспечивая постоянный товарооборот;
- производство. Все виды деятельности для ИП по сложности нельзя сравнить с производством товара. В современном мире произвести качественный товар можно только на дорогостоящем оборудовании, плюс нужны хорошие специалисты, которые умеют на нем работать;
- финансирование. Учитывая высокую стоимость открытия собственного производства или закупки первой партии товара, перечисленные выше виды предпринимательской деятельности не могут обойтись без вливания средств извне. Только в редких случаях ИП может себе позволить финансировать дело из собственного кармана. Список ИП, виды деятельности которых связаны с финансированием не так уж и велик. Сюда относятся банки, ломбарды, кредиторы, МФО, различные фонды;
- консультация. ИП, примеры которых приведены выше, не могли бы существовать без тех, кто знал путь по шелковому пути, понимал, как работает рынок и что нужно покупать или производить в определенный сезон. Сейчас эта роль четко обозначилась фирмами, оказывающими консультационные услуги. Виды ИП, выступающие в этом качестве сейчас представлены в данной области различными адвокатскими конторами, финансистами, стилистами и пр. Такие фирмы называют консалтинговыми.
Где найти виды деятельности, разрешенные для ИП
Какого-то одного закона или нормативного акта, где перечислены все виды деятельности ИП, нет. Не найдете вы и официального списка с направлениями бизнеса, которыми не могут заниматься физические лица.
На первый взгляд может показаться, что никаких запретов по видам деятельности для ИП вообще не существует, но это не так. Есть немало сфер, которые регулируются специальными законами (например, производство и оборот алкоголя, страховая, микрофинансовая, банковская, кредитная деятельность, ломбарды), и в них четко указано, что они доступны только юридическим лицам.
С чем связаны такие ограничения для ИП, законы не уточняют, но почему-то считается, что у физических лиц меньше возможностей соблюсти требования к определенному виду деятельности.
Кроме тех направлений бизнеса, доступ к которым для ИП запрещен, есть еще такие, для которых надо получать лицензию или разрешение. Можно сказать, что это условно доступные сферы, ведь добро от государственных органов на них можно и не получить.
И, наконец, есть еще виды деятельности, которые находятся под дополнительным контролем Роспотребнадзора и других проверяющих. О том, что вы начали ими заниматься, надо сообщить еще до реальной деятельности, подав специальное уведомление.
Таким образом, все виды экономической деятельности в России можно разделить на группы, расскажем о них подробнее.
Как выбрать коды ОКВЭД
Для начала нужно определить раздел классификатора, который соответствует вашей идее. Вот примеры разделов:
-
раздел C — коды для производственной деятельности;
-
раздел G — коды для торговли;
-
раздел F — коды по строительству и ремонту;
-
раздел I — коды по общепиту и гостиничному бизнесу;
-
раздел S — коды для самых разных услуг.