Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка 2 НДФЛ для получения кредита». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
Как правильно заполнять новую справку
В двух словах описать весь процесс составления такого важного отчетного документа, как справка 2-НДФЛ, непросто. Но все же уделим несколько слов порядку и особенностям заполнения. Основная структура справки – это заголовок и пять разделов. Учитывая новшества, заполнять 2-НДФЛ теперь нужно по каждой ставке отдельно. Указывать нужно все пункты, даже если они не помещаются на одной странице. Сведения о налоговом агенте и его подпись необходимо проставлять на каждой странице документа.
В заголовке новой формы должен присутствовать номер справки и дата составления. Поле «Признак» отмечается цифрой «1» для обычной справки, «3» – для правопреемников, «2» – при отсутствии возможности удержания налог. Это поле бухгалтер имеет право оставлять нетронутым, если справка будет выдана физлицу по его запросу.
Изменения в документе 2-НДФЛ
Чтобы понять, как, как выглядит справка 2-НДФЛ на сегодняшнее время, следует указать на новые окна и параграфы, которые появились в документе и которые являются обязательными для заполнения:
- Графа 2 («Данные о сотруднике») дополнилась пунктом «ИНН в стране гражданства». Этот раздел заполняют служащие, которые не имеют гражданства РФ и имеют статус: «Иностранный гражданин».
- Раздел, определяющий статус налогоплательщика получил новые параграфы:
- Графа, которую заполняют лица, которые являются соотечественниками, но относятся к категории «добровольный переселенец с зарубежных стран».
- Графа для лиц, имеющих официальный статус «беженец». К данной категории иностранных граждан, так же относятся лица, которым предоставлено временное убежище.
- Граждане других государств, которым предоставлен специальный патент для работы на предприятии (в организации).
Предоставление 2-НДФЛ
Справка о доходах лица, имеющего официальное трудоустройство, выдается главой организации, предприятия, частной компании. Работодатель предоставляет документ в ФНС в обязательном порядке или сотруднику по его письменному заявлению.
Таблица 1. Порядок и описание представления документа.
| Объект выдачи | Федеральная налоговая служба | Работник | |
| Информация о доходах каждого работника в течение года | Информация о прибыли работника, с которого не взимались налоги на протяжении года | Сведения о доходах по собственному желанию | |
| Основание | Обязательное требование по ст. 230 НК РФ | Обязательное требование по ст. 226 НК РФ | Письменный запрос по п.3 ст. 230 РФ, ст. 62 ТК РФ |
| Количество экземпляров | Один | Два: один в ФНС, второй – сотруднику организации | Указанное в заявлении |
| Оформление справки | Оригинал | Оригинал | Оригинал |
| Период предоставления | До 1 апреля истекшего календарного года | До 1 марта истекшего налогового периода, когда произошел инцидент | 3 рабочих дня |
| Способ представления |
|
|
|
Работодатель обязан представить справку только сотруднику, с которым подписан трудовой договор. Для военнослужащих, заключивших контракт, налоговым агентом выступает государство. Представление НДФЛ формы 2 осуществляется в Едином расчетном центре Минобороны России.
Законно ли требование банков и других инстанций о предоставлении 2 НДФЛ с печатью предприятия
В справке 2 НДФЛ нет строки для штампа, поэтому требование других предприятий и лиц проставить его неправомерно, тем более, если у вас, налогового агента, печать не зарегистрирована.
Если банк или иная инстанция настаивает на проставлении печати, то направьте им приказ ФНС № ММВ-7-11/566@ от 2 октября 2018 года, где в инструкции нет реквизита «М.П.». Однако иногда легче поставить печать, чем доказывать свою правоту.
Учтите, что заполнить и предоставить 2-НДФЛ в налоговую инспекцию следует не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Поскольку это последняя дата, когда налоговые агенты передают сведения о доходах физического лица, исчисленном, удержанном и перечисленном налогах в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ). В этом случае в поле «Признак» указывают цифру 1. В 2018 году 1 апреля приходилось на воскресенье, поэтому последний срок сдачи переносился на 02.04.2018. Что касается 2020 года, то никаких переносов не предусмотрено.
Если налоговый агент не смог удержать налог при выплате дохода и в течение всего налогового периода, то он обязан предоставить в налоговую отчет, указав в поле «Признак» цифру 2. Сделать это необходимо до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). Обратите внимание, что порядок предоставления в налоговые органы таких сведений теперь представлен в приложении № 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.
За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Также введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями. За каждый такой отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ), и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ?
Заполненная форма 2-НДФЛ является официальным документом, подтверждающим полученный доход физическим лицом. В ряде случаев, когда гражданин претендует на получение крупного банковского займа, 2-НДФЛ могут потребовать в доказательство не только платежеспособности, но и стабильного места работы.
Кому и зачем потребуется справка о доходах?
- Налоговые агенты, т.е. работодатели, использующие труд наемных работников и осуществляющие им выплаты, обязаны представлять форму 2-НДФЛ по каждому из наемных граждан. На основании выплаченных сумм исчисляется и уплачивается в бюджет соответствующий налог.
- Гражданин вправе запросить справку у работодателя в подтверждение своих доходов. Это необходимо в следующих случаях:
- при подаче заявки на крупный кредит, ипотечный заем, автокредит в случае, когда кредитное учреждение требует этот документ;
- для составления налоговой декларации при пользовании социальным вычетом на приобретенное жилье, обучение свое или ребенка, свое лечение;
- при увольнении, чтобы представить 2-НДФЛ по новому месту работы;
- иные ситуации.
Если работнику такая справка необходима, ему потребуется обратиться к работодателю с заявлением. В случае, когда работник уже уволен, он обращается в бухгалтерию по прежнему месту работы с заявлением, предъявив паспорт и трудовую книжку.
Когда справка 2-НДФЛ не сдается?
Справку по форме 2-НДФЛ не требуется представлять в следующих случаях:
- Когда произведены выплаты, не облагаемые налогом на доходы. По Налоговому кодексу к таким относятся пособия по беременности и родам, алименты и т.д.
- Работнице, находящейся в декретном отпуске и не получающей заработную плату произведена выплата материальной помощи или подарок в размере, не превышающем 4 тысячи рублей. Эти выплаты освобождены от НДФЛ.
- При покупке организацией у своего работника имущества. В соответствии со ст.226 НК налог не подлежит исчислению и удержанию, а также отражению в 2-НДФЛ. Физическое лицо обязано самостоятельно отчитаться о полученном доходе в виде налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
- С выплат, произведенных предпринимателю, отчитывается в ИНФС он сам. При этом организация предварительно должна запросить у ИП следующие документы: ИНН, ЕГРП, а также БСО в подтверждение полученных средств.
Начиная с 2019 года, в стране действуют две формы справок о доходах физического лица и суммах налога. Все новое вызывает вопросы, поэтому не удивительно, что время от времени перед специалистами встают вопросы по заполнению новых документов. Например, надо ли ставить печать на справке 2-НДФЛ в 2019 году для сотрудников?
Для чего нужна справка о доходах? Ее задача – подтвердить величину доходов, которые человек получил за тот или иной период, а также сумму НДФЛ, удержанную из этих доходов.
Анализируя данную форму, налоговые инспекторы проверят, правильно ли компания применила налоговые вычеты и рассчитала сумму НДФЛ к уплате в бюджет. В свою очередь, банки, запрашивающие такую справку у физлиц, смогут проверить уровень доходов человека.
Напомним, что в зависимости от адресата: налоговая инспекция или налогоплательщик форма справки теперь будут разными. Ведь с этого года справки для налоговой и физлиц существенно отличаются друг от друга.
Нулевые справки в ИФНС подавать не нужно. Формы заполняются только на физлиц, которым начисляли заработную плату и выплачивали другие доходы в минувшем 2018 году. 2-НДФЛ нужно заполнить и подать, в том числе, по уволенным работникам.
Как понять, что справка 2 НДФЛ настоящая
Подделка справки по НДФЛ – популярная услуга от сомнительных лиц. Пользователи документа умеют отличать настоящую форму от липовой. Как упоминалось, инспекции, в том числе в территориальных налоговых органах, получают большинство справок по ТКС, а при личном представлении – непосредственно от агента или его представителя.
Справочно! У представителя должна быть доверенность от руководителя, паспорт и документ, в котором указаны руководители фирмы (например, выписка из ЕГРЮЛ).
Иные пользователи проверяют документ по НДФЛ с помощью собственных ресурсов. Наиболее тщательную проверку осуществляют банки – специалист по кредитованию визуально осматривает справку, соотносит данные с другими поданными документами (год справки, данные по агенту и плательщику, суммы), запрашивает данные в доступных источниках и задействует иные информационные ресурсы. Например:
- в реестрах ФНС – ЕГРИП, ЕГРЮЛ; можно запросить свободную информацию на сайте Налоговой службы или заказать общую выписку, которая оплачивается госпошлиной (срок оформления – 5 рабочих дней, срочная готовится за сутки, но стоит в 2 раза дороже);
- сравнительный анализ зарплат по отрасли, региону и муниципальной территории, в аналогичных фирмах; если зарплаты, указанные в справке, сильно отличаются от средних отраслевых и территориальных значений, у банка возникнут вопросы и подозрения;
- использование информации платных сервисов и баз данных;
- проверка кредитной истории клиента;
- и др. способы.
Отчетность 2-НДФЛ в 2021 году
Отчетность 2 НДФЛ — справка, в которой работодатель сообщает в налоговую инспекцию о доходах физических лиц. Документ подается налоговыми агентами, то есть ИП и руководителями предприятий, которые регулярно выплачивают персоналу заработную плату.
Сдача 2 НДФЛ в 2021 году осуществляется работодателями в органы ФНС по месту регистрации.
Согласно последним изменениям крупнейшие налогоплательщики могут представлять справки только в территориальную инспекцию по месту учета головной компании и обособленных подразделений. Ранее юридические лица могли сдавать документы в те отделения, где организация была зарегистрирована как крупнейший налогоплательщик.
Согласно правилам заполнения формы 2 НДФЛ в справке отражается любой доход сотрудников, включая прибыль в денежной и натуральной форме, наличные и безналичные выплаты. Отчетный период за год начинается 1 января и закачивается 31 декабря.
Если за весь отчетный год выплаты в пользу нанятого персонала, заключившего трудовой договор, не осуществлялись, то формировать справку не требуется. При этом работодателю потребуется уведомить фискальную службу, направив письмо в свободной форме.
Содержит информацию о доходах, которые получило физическое лицо.
В нем указывается следующее:
- Данные о налоговом агенте. Печатают его наименование. Также приводят его телефонный номер. Информируют о кодах ОКТМО, ИНН и КПП.
- Сведения о том, кто получает доходы.
- Перечень облагаемых доходов.
- Ставки налогов.
- Различные налоговые вычеты.
- Итоговые суммы доходов и налоговых отчислений.
В справке также указывают:
- ИНН, выданные в России и за рубежом, фамилию, имя, отчество, кодовое обозначение документа, подтверждающего личность, адрес и сведения о месте проживания на территории РФ, код субъекта Федерации или иностранного государства. Также впечатывают серию и номер паспорта.
- В таблице доходов проставляется месяц получения, обозначение типов доходов и их сумм по каждому типу. Это касается и вычетов.
- В итоговой части печатают или вписывают общую сумму доходов и налогов, которые были удержаны. Также в справке проставляют сумму начисленных и излишне удержанных налогов.
- В соответствующих графах указывают общую стоимость проведенных фиксированных авансовых платежей. Приводят сведения и о сумме налогов, не подлежавших удержанию.
В каких ситуациях нужна печать
Если ваша компания применяет в своей деятельности печать, то в 2019 году её можно проставлять на справке 2-НДФЛ по собственному желанию. Налоговые службы за её наличие или отсутствие штраф точно не выпишут, так как законом данный процесс не регламентируется.
Данная справка может применяться для разных целей. Кто-то из ваших сотрудников может, к примеру, отправиться в банк за оформлением кредита. В этом случае проставлять печать не требуется. Но для того чтобы у работников кредитной организации не возникло сомнений по поводу выдачи денег, лучше оставить оттиск на документе.
Если печать организации не будет проставлена, то банк в своих интересах может совершать звонки работодателю для уточнения сведений и подтверждения их достоверности. Чтобы избежать подобных неудобств и не заниматься лишней работой, вам стоит сразу оформить справку 2-НДФЛ с печатью. Это простое действие поможет избежать лишних вопросов и навязчивых звонков.
Отсутствие печати не является нарушением, но для собственного спокойствия можно и проставить её. Оттиск значительно облегчит вам жизнь, так как он повышает уверенность сторонних лиц в достоверности документа.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Что делать, если налоговая отказывает в приеме справки 2-НДФЛ без указания ИНН работника?
Ответ: Отказ налоговой в приеме 2-НДФЛ из-за отсутствия ИНН является неправомерным. Но, прежде, чем подать жалобу на налоговый орган, следует убедиться в том, все ли представленные в справке данные достоверны. Если это не так, то налоговый орган правомерно отказал в приеме документа с ошибками.
Вопрос: Если мы не знаем ИНН работника и справка сдается без него, нужно ли в поле, предусмотренном для этого реквизита, проставлять прочерк или «0»?
Ответ: Нет, данное поле в 2-НДФЛ просто оставляют незаполненным.
Вопрос: Куда в справке 2-НДФЛ ставится печать, если специального места для нее не предусмотрено?
Ответ: Печать можно поставить в той строке, в которой указано ФИО руководителя и проставляется его подпись. Однако, следует помнить, что проставление печати является необязательным.
Вопрос: Новый работник при приеме на работы принес в бухгалтерию справку 2-НДФЛ без печати. Как нам ее принять?
Ответ: Требовать или нет от нового сотрудника справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы с печатью – это бухгалтерия компании решает самостоятельно. Но даже если печать на справке отсутствует, можно проверить правильность сведений, позвонив по телефону, указанному в 2-НДФЛ. Это позволит в будущем избежать многих ошибок.
Срок оформления справки 2-НДФЛ работнику
Практически ни один банк не рассматривает заявки на кредиты, включая ипотеку, при отсутствии у заявителя НДФЛ справки, частично показывающей его платежеспособность.
Помимо этого, она выдается физлицу:
- При увольнении с основного места работы для передачи новому работодателю о полученных льготах.
- Для пользования вычетами, установленными российским законодательством.
- При подаче документов в консульство на оформление разрешения для выезда в разные страны.
- Для установления социальной выплаты в связи с потерей работы и получением статуса безработного.
- При перерасчете или определении размера пенсий по достижении пенсионного возраста, алиментов, больничных листов.
- Для приема в семью ребенка из детдома или подачи бумаг на опекуна.
- По запросам судей, рассматривающих трудовые споры или другие виды разбирательств.
Работодатель должен предоставить физическому лицу документ о выплатах и удержаниях, когда тот обращается с просьбой в письменной форме. НДФЛ имеют право просить:
- сотрудники, трудоустроенные в текущий момент;
- работавшие ранее у работодателя;
- физлица, получавшие деньги по различным договорам.
Бланк отчетности утвержден ранее указанным приказом ФНС РФ. При запрашивании данных за другие периоды, то справка оформляется в том формате, который действовал на тот момент.