Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В случае самостоятельного обнаружения переплаты по транспортному налогу, его можно вернуть в течение 3-х лет. При этом лишнюю сумму необязательно забирать себе. Ее можно использовать в качестве аванса для последующих платежей в налоговую.
Чтобы вернуть переплаченную сумму, необходимо следовать алгоритму:
- После обнаружения факта переплаты обратиться в ФНС, подать заявление с просьбой проверить данный факт и предоставить квитанции, подтверждающие переплату.
- ФНС проводит проверку и либо подтверждает, либо опровергает факт переплаты.
- При подтверждении налогоплательщик должен составить заявление с просьбой вернуть денежные средства или перераспределить их, предоставить соответствующие документы.
- По указанным реквизитам в течение месяца приходит соответствующая сумма.
Как получить налоговый вычет при покупке машины?
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
Возврат налога при покупке автомобиля в автосалоне в 2022 году
Автотранспорт – это достаточно дорогостоящий товар. Возврат НДФЛ при покупке автомобиля был бы важным социально значимым шагом законодателя. Ситуация осложняется еще и тем, что в России большинство граждан до сих пор приобретают машины на заемные средства и платят банкам и кредитным организациям высокие проценты. Кроме того, личный транспорт иногда становится средством дополнительного дохода, а в сельской местности при недоступности общественного транспорта имеет высокую социальную значимость, особенно для семей с детьми.
Поэтому возможность возврата налога за приобретение машины стала бы существенной помощью для автолюбителей.
С 2022 года у российских пенсионеров есть два варианта получения вычета.
Первый вариант — стандартная подача документов и декларации в ИФНС (личная явка или через кабинет на сайте ФНС), на следующий год после оплаты расходов.
Второй вариант — через работодателя. Для этого в ИФНС нужно подать заявление и документы в том же году, когда были оплачены медуслуги. После проверки ИФНС даст распоряжение работодателю перестать удерживать из зарплаты работающего пенсионера НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Работающие пенсионеры или пенсионеры, имеющие работающего супруга, а также те, кто платит НДФЛ в бюджет по иным причинам, имеют право на социальные вычеты. А те пенсионеры, кто официально работал до выхода на пенсию, имеют право на вычет за покупку недвижимости. Для получения вычета нужно обратиться в ИФНС. Сумма будет перечислена на счет в банке, либо прекратится удержание НДФЛ с зарплаты работающих пенсионеров.
О новостях пенсионного законодательства узнайте в нашей рубрике «Пенсии».
Возврат 13 процентов с покупки автомобиля не осуществляется, это должны знать те, кто планирует такие масштабные расходы. Вернуть налог за покупку можно только в нескольких случаях, предусмотренных налоговым законодательством. Их охватывает понятие имущественный вычет.
- При приобретении жилья (квартиры, дома).
- При строительстве жилой недвижимости.
- При покупке земельного участка.
Также используется право на возврат и при погашении процентов кредита, оформленного на купленную квартиру, на строительство жилья, покупку участка под строительство.
Когда и сколько требуется платить
Заплатить очередную сумму необходимо до 1 декабря года (включительно), следующего за тем календарным периодом, на который был начислен налог. То есть за 2021 год налог необходимо заплатить до 1 декабря 2022 года.
Размер транспортного налога зависит от мощности легкового автомобиля. Конечная сумма высчитывается с применением коэффициента, который устанавливается властями регионов самостоятельно.
На одну лошадиную силу в общем случае установлены вот такие ставки налога (если регионом не установлены иные):
- 2,5 рубля – до 100 лошадиных сил включительно.
- 3,5 рубля – от 101 до 150 лошадиных сил включительно.
- 5 рублей – от 151 до 200 лошадиных сил включительно.
- 7,5 рубля – от 201 до 250 лошадиных сил включительно.
- 15 рублей – от 251 лошадиной силы.
Авансовые платежи по ТН
Обязанность начислять и уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу есть только у корпоративных налогоплательщиков – организаций и индивидуальных предпринимателей. Физические лица платят за владение своим средством передвижения единожды в год без разбивки на авансовую и основную части оплаты.
На основании статьи 362 НК РФ юридические лица обязаны по итогам каждого отчетного периода уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу, что соответствует ежеквартальным расчетам с ИФНС, то есть будут платить по частям.
Сумма авансового платежа – это ¼ величины налога за год. Именно такие суммы вносятся организацией в 1, 2 и 3 кварталах, а по итогам года уплачивается остальная сумма или производится возврат переплаты при необходимости. Срок оплаты транспортного налога для юридических лиц – 1 февраля.
Дополнительно региональные власти могут установить другие отчетные периоды отдельным законодательным актом.
Региональными нормативными актами различные категории налогоплательщиков могут быть освобождены от необходимости оплачивать авансовые платежи по ТН, тогда они платят сразу всю сумму раз по итогам года.
Статья 21 Налогового Кодекса РФ гласит, что переплата по имущественным налогам, к которым относится транспортный, может быть возвращена налогоплательщику или зачтена в счет оплаты налогов в будущем.
Факт переплаты может быть обнаружен налогоплательщиком самостоятельно или контрольной службой налоговой инспекции.
Если переплата находится сотрудниками налоговой, то в течение 10 дней об этом факте обязаны сообщить налогоплательщику.
На почтовый адрес поступит уведомление о размере переплаты и инструкция по возможным дальнейшим действиям.
Если переплата была обнаружена физическим лицом или организацией, являющимися плательщиком налога, то необходимо в первую очередь провести сверку данных.
В ситуации, когда налог оплачивается физическим лицом в налоговый орган необходимо предоставить пакет документов о характеристиках автомобиля и расчетах налоговой инспекции.
В случае допуска ошибки при расчете транспортного налога организацией для проведения сверки требуется справка о состоянии расчетов.
Проверка данных будет произведена службой в кратчайшие сроки (не более 10 дней) и о принятом решении будет сообщено налогоплательщику.
Подтверждением наличия переплаты является акт сверки, форма которого утверждена ФНС.
Как возвратить за проданный автомобиль
Транспортный налог за проданный автомобиль может начисляться в случаях, если:
- авто было продано по генеральной доверенности, и в органах ГИБДД смена собственника не произошла;
- несвоевременно предоставлена информация налоговой службе о процедуре продажи транспорта.
Органы ГИБДД обязаны подавать информацию о смене собственника автотранспортного средства в налоговую инспекцию в течение 10 дней со дня проведения сделки.
Если данные о новом владельце не были поданы в надлежащее время, то налог на ТС будет ошибочно начислен на прежнего владельца.
В такой ситуации необходимо:
- оплатить налог во избежание начисления штрафных санкций (применяется, если срок оплаты истекает в ближайшее время);
- обратиться в ГИБДД с договором купли-продажи автомобиля и получить в организации справку, подтверждающую произведенное действие;
- вернуть сумму налога описанным выше способом, приложив к документам договор продажи и полученную справку.
Иная ситуация складывается при продаже автомобиля по доверенности. Фактическим владельцем транспортного средства является человек, прошедший регистрацию в ГИБДД.
Следовательно, именно он и является налогоплательщиком. Транспортный налог придется оплатить и только после этого разыскать покупателя автомобиля и взыскать с него оплаченную сумму.
Можно пойти иным путем (применимо для ситуаций, когда разыскать нового владельца авто самостоятельно не получается или он отказывается оплачивать транспортный налог).
Возврат налога для пенсионеров
Пенсионерам представляются льготы на транспортный налог. В результате этого может возникнуть переплата. Например, если человек уже вышел на пенсию, но по незнанию продолжил платить. Возврат транспортного налога пенсионерам осуществляется при обращении в районный отдел службы.
Нужно составить заявление, в котором указываются причина, по которой человек имеет право на льготу. Помимо обычного пакета документов (паспорт, ИНН, документы на машину и т.д.), нужно также взять с собой пенсионное удостоверение. Возмещение транспортного налога пенсионерам-инвалидам осуществляется на основании документов, подтверждающих пенсию по инвалидности.
После этого работники службы проведут необходимую сверку и примут решение о возвращении переплаты.
Декларация по транспортному налогу заполняется только организациями. Заполнить бланк не составит труда – форма понятна и без запросов лишней информации. Нужно лишь рассчитать налог по всем объектам налогообложения.
Сдача декларации по транспортному налогу предусматривается раз в год по итогам налогового периода – до 1 февраля, никакой отчетности при уплате авансовых платежей по налогу формировать не надо, а данные об этих платежах достаточно лишь отразить в декларации.
Предоставлять декларацию можно, как при личном посещении ИФНС, так и отправлять в электронном виде, предварительно зарегистрировавшись в системе электронного документооборота и получив цифровую подпись. Направлять отчетность следует в налоговую инспекцию там, где зарегистрировано транспортное средство.
Квитанции физическим лицам и предпринимателям приходят уже с полным расчетом, который произвели фискальные органы самостоятельно. Остается лишь оплатить ее удобным способом, сохранив подтверждение совершенного платежа.
Извещения для частных автовладельцев готовятся и рассылаются ИФНС ежегодно с апреля по август, оплачивать их нужно до 1 октября (в ряде регионов до ноября-декабря).
Налог на имущество физических лиц
Это местный налог, но льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.
Действующие пенсионеры и раньше были освобождены от уплаты налога на имущество физлиц, а с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров.
Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:
- дом или часть дома;
- квартира или ее часть;
- комната;
- гараж или машино-место;
- хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
- творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.
Кому положен возврат 13% НДФЛ
Если хотите получить налоговый вычет при покупке автомобиля, нужно знать требования, предъявляемые законодательством. Физическое лицо должно являться резидентом Российской Федерации и иметь официальный заработок, с которого удерживается налог на доход в размере 13%.
Для выплаты возмещения гражданин заполняет декларацию, собирает перечень обозначенных выше документов, составляет заявление на вычет. Направляет пакет документов в налоговый орган, находящийся по месту жительства. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который наступил за тем, в котором получена прибыль.
Если транспортное средство находится во владении нескольких собственников, каждый из них подаёт декларацию. Возврат по налогу будет выплачен пропорционально доле или по договорённости между сособственниками.