Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При получении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в течение которого необходимо платить налоги и ждать, когда пройдет камеральная проверка (месяц), после чего вся сумма вычета будет начислена на ваш банковский счет. Если же выбрать получение налогового вычета через работодателя, то деньги можно получить в этом же году. С точки зрения сроков получения денег очевидны преимущества получения вычета через работодателя: НДФЛ не удерживается им уже в текущем году начиная со следующего месяца после подтверждения из налогового органа о праве на вычет. Однако в случае если налогоплательщик имеет право на получение вычета по нескольким основаниям, выгоднее получать его через налоговый орган. Дело в том, что некоторые вычеты ограничены по срокам получения (например, на лечение), и в текущем году работник через работодателя просто может не успеть его получить. При обращении в инспекцию налогоплательщик получит одновременно вычет по всем основаниям.
Повторный вычет НДФЛ за квартиру: когда можно получить
Владельцы приобретенного или построенного жилья (в т. ч. приобретенного в ипотеку) знают, что имеют право на возврат НДФЛ из бюджета. Сумма возврата довольно приличная: до 260 тыс. руб. до 390 тыс. руб.
Также все в курсе, что воспользоваться вычетом можно только один раз и только за один объект недвижимости. Однако есть и исключения. В ряде случаев возможно получить повторный налоговый вычет за квартиру.
Рассказываем, кто имеет на это право.
Право на получение повторного налогового вычета имеют те владельцы недвижимости, кто купил или построил объект до 2001 года и получил первый налоговый вычет также до 2001 года.
Дело в том, что до этого периода возврат НДФЛ производился в соответствии с законом «О подоходном налоге с физических лиц» от 07.12.1991. Сумма к вычету тогда была относительно невелика.
Затем основанием для возврата НДФЛ стала ст. 220 НК РФ, позволяющая применить вычет сначала в сумме до 1 млн руб. (с 2003 года), а с 2008 года — уже в сумме 2 млн (по ставке НДФЛ 13% сумма к возврату — 260 тыс. руб.). При приобретении объекта в ипотеку появляется право на дополнительный имущественный вычет в 3 млн руб. (сумма к возврату — до 390 тыс. руб.).
Все подробности получения имущественного налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту рассмотрели эксперты «КонсультантПлюс». Вы можете бесплатно перейти к разъяснениям прямо сейчас, оформив пробный онлайн-доступ к К+.
Конституционный суд РФ в определении от 15.04.2008 № 311-О-О пояснил, что если лицо воспользовалось правом на налоговый вычет до введения в действие ст. 220 НК РФ, это не влечет за собой утрату права на использование вычета после введения этой статьи в действие.
На практике это означает, что, купив квартиру, дом или долю до 2001 года и вернув НДФЛ, лицо может еще раз вернуть НДФЛ за объект недвижимости, приобретенный, например, в 2002 году и позднее. Эта норма распространяется и на вычет по ипотечным процентам.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение?
Ответ: Нет, на требование налогового вычета дается 3 года с того момента, когда вы фактически понесли определенные затраты, только недополученные суммы социальных вычетов не переносятся на будущие годы, именно поэтому следует просить предоставить социальный вычет в первую очередь.
Вопрос № 2: Какие документы нужно подготовить, если я хочу получать имущественный вычет у двух работодателей одновременно?
Ответ: Вам потребуется заполнить заявление на предоставление вам имущественного вычета, собрать документы о проведенной сделке с имуществом и получить в налоговом органе документ, где сотрудник ФНС обозначит сумму налогового вычета за минусом предоставленного вам вычета первым работодателем.
Социальные вычеты уменьшают налогооблагаемую базу и, как следствие, снижают сумму налогов. Если налоги уже уплачены, их можно вернуть на счет налогоплательщика.
Социальные налоговые вычеты регулирует Налоговый Кодекс (ст. 219 НК РФ).
Предусмотрено несколько видов вычетов, которые можно получить одновременно:
- лечение и лекарства;
- обучение;
- благотворительность;
- негосударственное пенсионное обеспечение;
- добровольное пенсионное страхование;
- добровольное страхование жизни;
- накопительная часть пенсии;
- независимая оценка квалификации;
- физкультурно-оздоровительные мероприятия.
Оформить социальный вычет по НДФЛ может налоговый резидент РФ, имеющий официальный доход, с которого он уплачивает 13% или 15% НДФЛ (кроме дивидендов). То есть Нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах и другие лица, не имеющие дохода с налоговой ставкой 13%, на возврат налога права не имеют.
Как получить две скидки на недвижимость одновременно
На практике часто случается так, что вскоре после продажи дома покупается новый дом взамен проданного. В связи с этим возникает вопрос, можно ли заявить два вычета: один от продажи недвижимости, а другой от покупки новой квартиры или дома. Министерство финансов и налоговые органы разрешают два вычета, но только если покупка и продажа происходят в течение одного календарного года.
Также должны быть соблюдены обычные требования для имущественных вычетов и представлены все доказательства сделки.
Обратите внимание, что налоговый кредит на продажу жилья может быть применен несколько раз, в то время как налоговый кредит на покупку жилья может быть применен только один раз в жизни, в отношении одного объекта недвижимости. Таким образом, если гражданин уже обращался за льготой по НДФЛ на покупку жилья, он не имеет права на ее повторное получение.
Социальные вычеты уменьшают налоговую базу и, следовательно, налоговые обязательства. Если налог уже был уплачен, он может быть возвращен на счет налогоплательщика.
Социальные налоговые вычеты регулируются Налоговым кодексом (ст. 219 НК РФ).
Существует несколько видов скидок, на которые можно претендовать одновременно.
- Медицина и фармацевтика,.
- образование,.
- благотворительные организации
- иностранные пенсионные резервы,
- Добровольное пенсионное страхование,
- Добровольное страхование жизни
- Накопленная часть пенсий,.
- Независимая оценка выплат,.
- физические упражнения и рекреационные мероприятия.
Налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доходы населения, облагаемые НДФЛ в размере 13% или 15% (за исключением дивидендов), могут претендовать на получение социального вычета по НДФЛ. Это означает, что иностранные резиденты, безработные, частные предприниматели специальных схем и другие лица, не имеющие дохода по налоговой ставке 13%, не имеют права на возврат налога.
Скидки для образовательных учреждений
Подать налоговое заявление можно через ФНС или своего работодателя. Список документов для подачи заявления о предоставлении налоговой декларации по социальному страхованию на работе:.
- Договор с учебным заведением; и
- Если в договоре отсутствуют реквизиты, лицензия образовательного фонда, в
- Документы, подтверждающие оплату за обучение; и
- Документация, подтверждающая родственные отношения с учащимся; и
- справка из учебного заведения об обучении ребенка, брата или сестры по очной форме обучения.
При подаче документов через Федеральную налоговую службу необходимо приложить следующее
- Декларация 3-НДФЛ,.
- 2-НДФЛ по доходам, отчетность
- Заявление о возврате налога — только декларации за 2019 год, так как до 2020 года заявления включены в форму и не требуют отдельной подачи.
Какую сумму покупатель сможет вернуть сразу?
Если купленная квартира стоила два миллиона рублей, всю сумму налогового вычета (260 тысяч рублей) покупателю сразу не вернут, в первый год сумма, которую он получит, будет равна размеру удержанного за год налога. Остаток перенесут на следующий год, и так будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма налогового вычета (260 тысяч рублей) не будет ему возвращена полностью.
Налоговый вычет можно получить и за тот объект, который к этому моменту уже продан, и за квартиру, с момента покупки которой прошло уже несколько лет. Единственное ограничение связано со сроком давности по налоговой декларации, составляющим три года. Например, для объекта, купленного в 2010 году, в 2018 году можно подать налоговую декларацию для получения налогового вычета за три последних года: 2015-й, 2016-й и 2017-й.
Есть какие-то ограничения?
Вычет нельзя получить, если официального источника дохода, с которого платите налоги, у вас нет. Или, например, вы уже получаете вычет у работодателя (подоходный налог не удерживается из заработной платы).
Также налог не вернуть по унаследованной или подаренной квартире, потому что вы, по сути, ничего не потратили. Вычет не дадут и при покупке квартиры у взаимозависимых лиц (читайте — родственников).
Участники военной ипотеки тоже не получат вычет, потому что часть суммы на квартиру и так компенсирует государство.
Если вы уже получили и израсходовали весь вычет, то больше вам не положено. Дело в том, что у имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Повторно вычет сверх лимита использовать нельзя. Но если же вы покупали свою первую квартиру до 2014 года и получили выплату меньше, чем сегодня предусматривает закон, то вы дополучить недостающую сумму налогового вычета вы не сможете, а вот получить вычет по кредитным процентам — сможете.
А когда придут деньги?
Налоговая служба проверяет документы до 3 месяцев, а затем в течение еще одного месяца перечисляет деньги вам на счет.
В упрощенной схеме проверка занимает всего 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней.
Но помните: декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру. Только в следующем.
Какую бы квартиру вы ни искали — она с вероятностью в 99% есть в «Мичуринском», где помимо квадратных метров для жилья присутствует еще и вся необходимая инфраструктура. Ее «Группа ЛСР» заложила в проект изначально. Еще в 2017 году в микрорайоне открыли первый образовательный центр, который объединил детский сад на 150 мест и школу на 825 учеников. Второй образовательный центр появится между Широкой Речкой и Академическим уже в этом году. В нем будет бассейн, 200 мест в детском саду и 825 — в школе.
Сам микрорайон со всех сторон окружен лесом. Чистый воздух, в округе нет шумных автомобильных магистралей или крупных промышленных предприятий. Дома же построены по технологии бесшовного фасада из железобетонных изделий, которые производят на современном оборудовании завода ЖБИ в Екатеринбурге.
Сколько можно вернуть?
До 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть возможный максимум — 260 тысяч рублей НДФЛ, если недвижимость стоит больше 2 млн рублей. А если меньше (как, например, студия в ЖК «Мичуринский» с прайсом в 1,9 млн рублей), то остаток вычета можно переносить на другие объекты приобретенной в дальнейшем недвижимости.
С процентами по ипотеке все то же самое, только максимальная сумма — 3 млн рублей. То есть сумма возврата будет 390 тысяч рублей. Но получить этот вычет можно только на один объект.
Итого: 650 000 рублей.
Чтобы получить весь вычет за год сразу, зарплата должна быть от 170 тысяч рублей в месяц, а если с ипотекой, то 420 тысяч в месяц. Тогда годовой доход превысит 5 млн и можно сразу забрать максимально возможную сумму.
Но такие доходы далеко не у всех, то есть за год получить весь вычет не выйдет. В этом случае его остаток переходит на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму.
Есть три пути.
Путь первый
Вы самостоятельно собираете полный пакет документов:
— декларация 3-НДФЛ (оригинал);
— заявление на возврат налога (оригинал);
— копия договора долевого участия (ДДУ);
— копия акта приема-передачи квартиры;
— платежные документы;
— копия выписки ЕГРН, свидетельство о праве собственности.
Если брали ипотеку, то понадобится еще и копия кредитного договора с банком, а также справка банка об уплаченных за год процентах по кредиту.
Когда документы будут на руках, нужно передать бумаги в налоговую. Можно отнести их лично в учреждение по месту прописки, а можно отправить в ФНС почтой с описью вложения.
Путь второй
Подойдет тем, у кого есть личный кабинет на сайте ФНС. В этом случае получить возврат можно без кучи документов. Нужно лишь написать заявление на сайте ФНС и указать в нем банковские реквизиты, на которые потом будут переводиться средства. А дальше автоматизированная система налоговой сделает все сама — и в банк обратится, и другие документы проверит.
Единственный минус — еще не все банки работают по такой системе. Поэтому прежде чем ей воспользоваться — уточните у той финансовой организации, которая выдавала ипотеку, работает ли она с налоговыми вычетами упрощенного порядка.
Путь третий
Получить имущественный налоговый вычет можно через работодателя.
Чтобы это организовать, получите в налоговой уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет с указанием его суммы, отнесите бумагу работодателю и напишите заявление.
После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты. То есть, по сути, вы просто временно станете получать на 13% больше.
Как получить налоговый вычет повторно
С 2009-го года появилась возможность требовать предоставления дополнительного вычета по налогу до достижения установленной законом предельной суммы (на сегодняшний день это 2 миллиона рублей). Обратиться за его получением можно на протяжении 3 лет с момента окончания налогового периода, в котором наступило право на вычет. Точно так же можно получить двойной налоговый вычет, но лишь единожды в отношении одного объекта имущества.
Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения — граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ. В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы.
Если жилье куплено в ипотеку, работник обязан принести по месту работы или в отделение ФНС сводки из банковского учреждения (оригинал и копию). В случае приобретения имущества на собственные средства, для повторного вычета можно донести недостающие документы и заполнить заявление о том, что иные бумаги были предъявлены ранее.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1: Гражданин забыл подать заявление на вычет, потерял ли он право на его получение?
Ответ: Нет, на требование налогового вычета дается 3 года с того момента, когда вы фактически понесли определенные затраты, только недополученные суммы социальных вычетов не переносятся на будущие годы, именно поэтому следует просить предоставить социальный вычет в первую очередь.
Вопрос № 2: Какие документы нужно подготовить, если я хочу получать имущественный вычет у двух работодателей одновременно?
Ответ: Вам потребуется заполнить заявление на предоставление вам имущественного вычета, собрать документы о проведенной сделке с имуществом и получить в налоговом органе документ, где сотрудник ФНС обозначит сумму налогового вычета за минусом предоставленного вам вычета первым работодателем.
Можно ли получить два налоговых вычета: ограничения
Самое основное, что не понравится любому покупающему квартиру — это применение права на налоговый вычет при покупке квартиры только раз в жизни. Особенно несправедливо выглядит, когда покупка квартиры обходится, согласно договору купли-продажи 500 или 1000 тысяч рублей.
В этих случаях вернуть можно только от 65 и до 130 тысяч рублей (т.к. 13% от стоимости, согласно законодательству).
При этом остальная сумма, которую можно было бы получить, если бы, к примеру, покупка квартиры обходилась от 2 млн. рублей, составляла бы от 195 до 130 тысяч рублей — просто уходит в пользу зрительного зала, т.е. «сгорает». Воспользовавшись однажды налоговым вычетом при покупке квартиры, при котором вы не получили его полностью не дает право пользоваться им при следующей покупке квартиры.
Российские депутаты решили как-то исправить эту несправедливость, т.к. не во всех городах цены на жилье такие как в Хабаровске, например:)
Хотя и в Хабаровске полно сделок, которые имеют в народе название «миллионные». В этом случае будущий счастливый обладатель жилья покупает квартиру и теряет при этом 130 тысяч рублей. Согласитесь, неплохая была бы прибавка к счастью:)
Но бывают такие случаи, когда понимающие продавцы идут покупателю на встречу и продают квартиру, со скидкой, учитывающей этот недополученный налоговый вычет. Компромиссы хорошая практика, вот только не все готовы на них идти.
Итак, российские депутаты вынесли предложение не применять ограничение пользоваться налоговым вычетом лишь один раз. В этом случае, ограничение по сумме сделки при продаже квартиры останется без изменения — 2 млн. рублей, а вот налоговый вычет при покупке квартиры можно будет получить несколько раз, пока «лимит» не будет исчерпан.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры через налоговую инспекцию
При оформлении повторного имущественного вычета за счет налоговых органов нужно собрать и подать соответствующий пакет документов в копиях и оригиналах. Для того, чтобы осуществить имущественный вычет при покупке второй квартиры в 2020 году через налоговые органы требуется предоставить:
- заявление на возврат подоходного налога;
- декларацию 3-НДФЛ в заполненном виде;
- справку по форме 2-НДФЛ (с указанием доходов и налога, который уплачен);
- копия паспорта (или документ, удостоверяющий личность), а также ИНН, свидетельства о заключении брака и рождении ребенка (если имеются);
- документы на квартиру, которую приобрели (договор купли-продажи, расписка о получении продавцом денег, подтверждение оплаты);
- договор ипотечного кредитования (копия) (при наличии);
- выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
- сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета.
Важно!
Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.
Оформление имущественного вычета при покупке квартиры второй раз через налоговую инспекцию занимает около 3-х месяцев, много времени отводится на проверку документов, подаваемых налогоплательщиком.
Если обнаружатся неточности, несоответствие информации в документации, налоговая инспекция уведомляет заявителя о недостающих сведениях или документах.
После принятия положительного решения, налогоплательщику, который претендуют на вторичный вычет налога, нужно будет предоставить данные реквизиты карты или счета для будущего перечисления денежных средств.
Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:
- купля-продажа происходит между близкими родственниками;
- жилье приобретается работодателем;
- оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.
Важно!